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新聞 公、勞、農、健保
從勞退與勞保看到保險新商機
文/吳怡諒(會計師) | 2009.02.01 (月刊)

勞保年金新制自98年1月1日實施,而國民年金已自97年10月1日實施,依照公式計算,國民年金僅是提供基本生活保障而已。

以一個國保年資10年的被保險人而言,老年年金選擇A式(月投保金額17,280元×0.65%×投保年資+3,000元),每月可領4,123元(17,280元×0.65%×10年+3,000元),若選B式(月投保金額17,280元×1.3%×投保年資),則每月可領2,246元(17,280元×1.3%×10年),無論A或B式,就薪資替代率而言,國民年金的貢獻度非常有限。

因此,比較受人關注的是勞退新制的退休金及勞保年金制度中的老年年金,而這兩大類退休金可以創造多少薪資替代率?

勞保老年給付與勞退金有何不同?

先來了解勞保老年給付與勞退金的差異。

勞保老年給付與勞退金是兩種不同法令規範的制度,兩者之間也有許多不同之處。

依勞基法舊制,94年7月1日以前在公司任職,並待到符合勞基法規定的退休年資,可以自雇主領到一次的勞基法退休金,所以退休時有勞基法(一次金)的退休金及勞保老年給付(一次領或按月領)可以拿。

但若是94年7月1日以後才到職工作的勞工,因雇主每月會幫勞工提繳6%以上的勞退金至勞工個人帳戶,而退休時領的是勞退金(一次領或按月領)及勞保老年給付(一次領或按月領),所以原則上無論新舊制受僱勞工通常有兩筆退休金,一筆來自勞保局,一筆來自雇主。

另外,舊制勞保必須退職並符合規定的條件之一時,才能領舊制的一次老年給付,但新制勞保年金,只要年滿60歲且年資在15年以上者即可領取(年資15年以下,仍領一次金),且不須在職在保。

薪資替代率案例試算

為讓讀者進一步了解,如何計算勞保年金與勞退新制的薪資替代率,並如何搭配商業保險進行退休金規劃,以下透過實例加以說明。

商業退休商品商機無窮

勞保最高投保薪資有4萬3,900元的限制,將使薪資所得愈高的人,薪資替代率缺口愈大,而實務上有很多公司薪資分為固定及非固定給付,亦使得勞工投保薪資較低,造成高薪低報,也會使得薪資替代率不足,薪資替代率缺口愈大的個案,就是保險從業人員的保險商機所在。

勞退新制最低投資報酬率規定為6家公營行庫2年期定期存款利率,以目前而言不到3%,若勞退新制報酬率以3%計算,則勞退新制所創造的薪資替代率將減少近一半,則薪資替代率不足的缺口將更大,保險規劃空間也會更大。

建議保險業務員規劃保單時,可以建議保戶以投資型保單採定期定額方式,要到長期報酬率6%並不難。若客戶較保守,可嘗試以傳統型保單(例如儲蓄型保單或年金型保單)規劃,相信勞保年金上路後,未來各大保險公司會視消費者需求規劃新商品。

勞保年金新制實施後,對保險從業人員而言,是一項新的業務機會與另一個里程碑。而在法令快速變化的時代,保險從業人員宜多角化布局,雖然遺產贈與稅自50%降至10%後,節稅保單未來也許會式微,但業務來源更寬的退休金市場千萬不可缺席!





 




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