金管會保險局已於去（94）年12月6日公布「勞退企業年金保險單示範條款」及「勞退個人年金保險單示範條款」，所以具有承作勞退年金保險資格的壽險公司已紛紛緊鑼密鼓地為推出新商品做準備。不過為讓壽險公司在研發勞工退休金條例年金保險商品時更有遵循的依據，縮短研發商品時程，金管會於今（95）年1月24日及26日又分別公布「勞退企業及勞退個人年金保險（非投資型）費率相關規範」及「勞退企業及勞退個人年金保險商品（非投資型）應注意事項」。

業者收取保單轉換費不得超過500元

「勞退企業及勞退個人年金保險（非投資型）費率相關規範」中規定，壽險公司承作勞退年金保險，收取的保單轉換費用最高不得超過新台幣500元；而保險公司因要保人與他保險公司簽訂企業年金保險契約，可收取勞工變更保險公司所衍生的費用，費用可由保險公司自行訂定，但不得高於年金帳戶價值總額的2％，並應明訂於契約條款中。

另外，該規範也指出，勞退企業年金保險係指雇主依勞工退休金條例規定，為勞工提繳保險費的年金保險，其被保險人為勞工本人，而勞退個人年金保險則係指由勞退企業年金保險契約自動轉換為以勞工本人為要保人的年金保險，例如勞工本在施行勞退年金險的A企業中任職，後跳槽至實施個人退休金帳戶制的B企業時，那麼以A企業為要保人的年金保險保單則改由勞工自行擔任要保人。

至於有關勞退年金保險的退休金金額計算，為被保險人依契約約定的年齡（不得低於60歲）請領退休金時，其工作年資滿15年以上者，應以請領日前1日的保單價值準備金及依據當時的年齡、預定利率及年金生命表計算第1個月可領取的月退休金金額；其工作年資未滿15年者，以請領日時的保單價值準備金一次給付退休金。

送審商品應附上可經營業務的證明

而「勞退企業及勞退個人年金保險商品（非投資型）應注意事項」（後簡稱注意事項）則是分別針對勞退年金商品的名稱、退休金請領年齡及摘要說明書內應規定的內容等要點做出具體規範。

「注意事項」第一點就規定，壽險公司於送審勞退企業年金保險及勞退個人年金保險商品時，應檢送勞委會同意其經營該業務的證明文件，而目前有向勞委會提出申請承做且已獲核准的有9家壽險公司，分別是全球人壽、宏利人壽、國泰人壽、新光人壽、富邦人壽、中央人壽、台灣人壽、環球瑞泰人壽及統一安聯人壽，也就是這9家公司在向金管會送審商品時應提出勞委會的核准證明。而在商品名稱部分，勞退企業年金保險商品應定為「ＯＯ勞退企業年金保險」，勞退個人年金保險商品應定為「ＯＯ勞退個人年金保險」，例如「XX人壽勞退企業年金保險」。

退休金請領日需介於60~80歲間

此外，並明確規範保險公司送審商品時，應於計算說明書載明該送審保險商品退休金請領年齡的範圍，並於與雇主簽訂的保險契約及保險證中載明該契約的退休金請領年齡，其中保險公司送交予雇主的保險單條款及保險證所填載的退休金請領年齡，須與雇主於要保書中載明的退休金請領年齡一致。而退休金得請領日不得低於被保險人年滿60歲當日，並不應晚於被保險人保險年齡80歲；至於年金保險契約約定的最終給付年齡則是不得低於110歲，並載於保單條款及保險證中，其中保險契約條款還應載明閉鎖期的規範及不適用閉鎖期的情況。

而保險公司提供勞退年金保險商品的特性摘要說明書給要保人及被保險人時，其內容至少也要載明：宣告利率定義；宣告利率的宣告時間、方式及適用期間；年金帳戶價值、最低保證金額及保單價值準備金的計算方式與說明；閉鎖期定義及說明；有關退休金開始給付的規定；退休金金額計算方式；預定利率定義；轉換費用定義或範圍；保單價值準備金或年金帳戶價值的移轉情形；勞工離職後未就業或離職後再就業並自行提繳年金保險費時的處理方式，包括繳費方式及繳費金額限制等等。

勞退年金商品採彈性繳費設計

最後，金管會認為勞退個人年金保險商品應採彈性繳費方式設計，所以「注意事項」也規定要保人可在退休金請領日前交付保險費，但要保人每次繳交保險費的下限不得超過新台幣5,000元，且每一年度累積的保險費總額不可超過新台幣100萬元。