在利率下滑，高預定利率儲蓄險已消失，投資型商品又得承擔虧損風險情況下，具有利率固定、保證期數且活得越久、領得越多特性的年金險商品，相當適合作為退休規劃，因此近年來壽險公司的年金險商品也逐漸熱賣。

年金保險分為3大類型

年金保險種類不少，若依據年金累積與領取期間金額的變動，可分為固定利率年金、利率變動型年金及變額年金三大類。

1.固定利率年金：

是最傳統的年金險，也可說是第一代的年金保險，最大的特色在於契約上的預定利率是固定的，不管保險公司投資狀況如何，保戶都可按保單約定，每期領到固定金額的年金。固定利率年金又以年金領取時間的不同，分為訂約當年年底馬上就開始領的「即期年金」，與訂約一段期間後，才開始領年金的「遞延年金」兩種。

2.利率變動型年金：

顧名思義，利率非固定而是變動的，是由保險公司按月公布一宣告利率，做為計算保單價值準備金的標準，而縱使在年金領取期間也是按照宣告利率來支付年金。

3.變額年金：

是屬於投資型保單的一種，保單價值會因投資標的的績效而變動，由於變額年金的目的是退休，因此投資標的選擇以保守的債券或基金為主，所以投資報酬率預估會較同屬性的投資型保單低。

利變年金與變額年金的範例說明

比起其他壽險商品，年金保險在國內的銷售期間算是短的，近年來會熱賣主要是因為前幾年利率急跌，許多保守的定存族將存款轉購買宣告利率較高的利變型年金所致。慢慢的，國人對年金商品開始有較多的認識，而可抓住利率上漲趨勢，享有一定期間保證的利變型年金，以及結合投資與保險功能的變額年金，這一兩年來也逐漸受到國人的青睞。為讓讀者對利變型年金與變額年金有所了解。

利變型年金的範例說明

廖太太50歲投保利變型年金，躉繳保費300萬元，累積期間是10年，則：

p累積期滿：假設10年的宣告利率都是3.3％，則期滿年金保單價值準備金為400.5萬元。

p給付方式：

 1.一次給付：則可領得400.5萬的年金保單價值準備金

 2.年金給付：在60足歲期滿開始領年金，且保證期間20年，則結果如右：

變額年金的範例說明

趙先生40歲投保變額年金，躉繳保費100萬，投資標的是多檔海外基金，則：

不同投資屬性年金商品選擇不同

雖然年金保險適合做為退休理財規劃，但因每個人的投資屬性與對風險的忍受度不同，因此在年金商品的選擇上也應有所差異。一般投資屬性保守且不願承擔投資風險者，可選擇利率變動型年金保險（保單價值依保險公司在累積期間所宣告的利率變動）；而投資屬性積極且有承擔投資風險意願者，可選擇變額年金保險（保單價值隨投資標的績效變動）。另外，年紀接近退休、資產部位較高的人適合購買即期年金，而年紀較輕、收入有限且沒有儲蓄習慣者，則適合投保遞延年金。

不論如何，年金保險中除了變額年金有可能因投資績效不理想損及本金外，其他類型的年金保險幾乎都是零風險，而且有的商品還提供保證期數，讓擔心領沒幾期就身故的民眾安心。這些特點，在在都說明年金保險對於保守的理財族群，以及希望能按月領月退休金的消費大眾最適合。