人是企業最重要的資產，加強員工職災預防、安全教育及提供衛生安全的工作環境，以防意外事故發生，雇主責無旁貸。雖然「零職災」是雇主與員工共同的期望，但不論多麼謹慎小心，仍然難以做到職災事故百分之百不發生。

隨著法律課以雇主對保護員工安全責任的日益加重，如何透過事先安排的計畫，提供死傷員工及其家屬充分且合理的補償，已然是現代企業輕忽不得的大事。

光有勞健保 不夠抵充雇主責任

根據勞動基準法第59條的規定，萬一勞工發生職業傷害時，雇主應負擔的補償責任，包括受傷期間的醫療費用、醫療期間的工資、殘廢或死亡補償等。

但勞基法也規定「如同一事故，依勞工保險條例或其他法令規定，已由雇主支付費用補償者，雇主得以抵充之。」換句話說，當員工遭受職業傷害時，如果已經有勞健保，雇主只要再補償「勞基法所規定超過勞健保給付的部分」就可以了。

因此，目前國內產壽險公司都有推出這種專門承保雇主這項差額責任的「團體職業災害補償保險」。

職災補償保險 保障算給你看

「團體職業災害補償保險」的保障內容，勞保所提供的給付，這部分因可用來扣抵雇主的補償責任，就是雇主必須另外再支付的補償，也就是職業災害補償保險的保障內容。

舉例來說，甲員工月薪6萬，勞保投保薪資是4.2萬（目前最高等級），如果發生職災死亡，依勞基法規定，雇主應補償45個月工資即270萬（45×6萬＝270萬），因為勞保已提供189萬（45×4.2萬＝189萬）的給付，所以雇主只要再補償差額81萬（270萬－189萬＝81萬）。

又例如，甲員工因職災接受醫療6個月，勞基法規定雇主必須照付薪水，每月6萬支付6個月為36萬，但因在醫療期間勞保也提供每月投保薪資70％的給付為17.64萬（4.2萬×70%×6＝17.64萬），因此雇主只要再補償兩者的差額即18.36萬（36萬－17.64萬＝18.36萬）。至於勞基法規定的40個月的「失能補償」，因為勞保並沒有這項給付，萬一發生該情況，這部分損失就必須完全由雇主負責。而這些應由雇主負擔的部分，都可以透過投保「團體職業災害補償保險」獲得保障。

職災補償+雇主責任險 2合1萬無一失

勞基法所規定的職災補償，是採無過失責任，也就是不論過失與否，只要員工發生職災的事實，雇主就必須依法予以補償。但若員工的傷亡，雇主有明顯的過失時，除了勞基法的補償外，員工還可依民法第192條「侵害生命權之損害賠償」的相關規定，向雇主要求賠償。以前述勞工甲為例，假設甲職災身亡其家屬向雇主要求500萬賠償，其中270萬（含189萬勞保給付）是勞基法的職災補償，超過的230萬就是屬於雇主賠償責任的部分，這部分的求償當然牽涉到過失責任的舉證問題，但對雇主而言，也是另一種職災責任的風險。

目前，有些產險公司就推出，結合勞基法補償責任的「職業災害補償保險」及民法過失責任的「雇主責任險」的二合一保單，如此一來，企業對員工的職災責任風險，便能夠獲得完整保障。

員工較容易發生職災的企業，更應審慎規劃如何由二合一保單提供萬無一失的保障，以減少企業在事故發生時的負擔。