台中顧小姐問：我是壽險業務員，有個保險客戶的勞保問題想請教貴中心。

客戶李先生從工會參加勞保到今（一○○）年十月年資合計已達二十五年，他的月投保薪資是三萬六千元。明年六月李先生就年滿六十五歲，他想現在先退出勞保再轉加入國民年金，等明年滿六十五歲時，再同時提出勞保與國保的申請，他認為這樣不但可領勞保年金，每個月還有最少三千元的國民年金可拿。請問可以這樣做嗎？這樣做真的比較划算嗎？

A:根據國民年金法的規定，未滿六十五歲且未領過社會保險老年給付（某些特定情況例外）的民眾，只要在未參加勞保、農保、公教保或軍保的期間，就應加入國民年金保險。因此，李先生若在六十五歲前退勞保，而且沒有提出勞保老年給付申請的話，便可再加入國民年金保險。

領勞保年金 國保只能領B式年金

只是等李先生加入國保到明年滿六十五歲開始領國保老年年金時，如果李先生也同時提出勞保老年年金的申請，依國保法規定，請領勞保老年年金的被保險人，國保老年年金只能請領沒有三千元保證的B式年金，以李先生從今年十月加保到明年六月來算，國保年資為八個月，依B式年金計算，每月只能領到一百五十元（17,280元×8/12×1.3％＝150元）的老年年金。

勞保年金延後五年領 可增給百分之二十

至於李先生的勞保，若只保到今年十月，合計年資為二十五年，假設平均月投保薪資為三萬六千元，那麼到明年六月滿六十五歲時，他可以請領的勞保老年年金為一萬三千九百五十元（36,000元×1.55％×25年＝13,950元），不過因為李先生原本在六十歲就可申請，卻延到六十五歲才提出，依條例規定每延後一年，老年年金額可增給百分之四，延後五年，年金額便可增給百分之二十，在這樣的情況下，李先生每月可領到的勞保老年年金就可增加為一萬六千七百四十元【13,950元×（1＋20％）＝16,740元】，與一百五十元的國保老年年金合計，每月可領到一萬六千八百九十元老年年金。

退勞保改加國保 李先生得不償失

但是如果李先生繼續參加勞保直到年滿六十五歲才請領勞保老年年金的話，屆時他的勞保年資就有二十五年又八個月，可以領到的勞保老年年金為一萬七千一百八十六元【36,000元×1.55％×（25＋8/12）×（1＋20％）＝17,186元】，如此一來就比退出勞保改加國保後領的合計額一萬六千八百九十元要多出二百九十六元。也就是說，李先生想退勞保改加國保的的盤算，並沒有比繼續加勞保有利。