高雄王先生問：勞保老年給付好複雜，有人五十歲就能領，有人卻要到六十歲，聽說以後還要到六十五歲才能領。除了可以一次領外，也可以按月領年金，而且不同的請領方式，金額的計算標準也不一樣。

到底勞保老年給付的內容為何？可以用幾個案例做說明嗎？

A:最早勞保老年給付是採一次給付，只要被保險人的年齡與年資達到規定標準，就可以在退職當時提出老年給付申請，九十八年勞保年金制上路後，除了保留原來的一次給付外，又多增加了年金給付與一次金給付兩種。因此，目前勞保老年給付的類型就區分為「老年年金給付」、「老年一次金給付」與「一次請領老年給付」三種。

勞保老年給付分為三大類型

不論哪種類型，請領資格與給付標準的規定都不大一樣，分別說明如下：

一、老年年金給付

有下列三種狀況之一的被保險人，可以請領勞保老年年金：

1.年滿六十歲，保險年資合計滿十五年，並辦理離職退保。

2.擔任具有危險、堅強體力等特殊性質的工作（譬如高壓室內作業及潛水作業等）合計滿十五年，年滿五十五歲，並辦理離職退保。

3.年滿六十五歲，保險年資合計未滿十五年，而併計曾參加國民年金保險的年資後已滿十五年。但給付的年資仍以實際投保勞保的年資為計算標準。

• 請領年齡一○七年開始提高

請領勞保老年年金的年齡，目前訂為六十歲，但到了一○七年就會提高到六十一歲，一○九年再提高為六十二歲，一一一年為六十三歲，一一三年為六十四歲，到了一一五年以後就都要到六十五歲。也就是說，只有四十六年以前出生的人才能在六十歲請領年金，五十一年之後出生的被保險人，都必須等到年滿六十五歲才能請領。

◎提前領減額，延後可領增額

如果保險年資已滿十五年，但尚未符合法定請領年齡時，勞保條例也設有提前請領的機制，但是每提前一年，就要按給付金額減給四％（稱為減額年金），最多可提前五年共減給二○％，也就是年金額必須打八折。相反的，如果保險年資已滿十五年，且已符合法定請領年齡，但卻延後請領時，則年金額會增給，每延後一年按給付金額增給四％（稱為增額年金），最多增給二○％。

危險工作者五十五歲就能領

如果被保險人是擔任具有危險、堅強體力等特殊性質的工作，只要加保年資滿十五年、年滿五十五歲就能領老年年金。換句話說，從事高壓室內作業及潛水作業這兩類工作的勞工，可以提前五年請領老年年金，但關於請領年齡未來會提高及增額年金的規定都跟一般勞工一樣，亦即到了一○七年請領年齡提高為五十六歲。但是領增額年金的部分，則跟一般勞工一樣必須到六十一歲才符合，到一○七年則必須等到六十二歲。

勞保湊國保也能領年金

如果勞保年資未滿十五年，但曾參加過國保的話，只要在六十五歲請領國民年金當時，勞、國保年資合計達十五年的話，被保險人也可請領勞保老年年金。只是給付的年資仍以實際參加勞保的年資為計算標準。譬如被保險人今（一○一）年六十歲退休，勞保年資十三年，退休後改加國保到六十五歲時除了可領國保年金外，因為十三年勞保加五年國保為十八年，已達請領老年年金的標準，但在計算給付金額時，仍以十三年勞保年資計算老年年金。

◎年金額按月投保薪資及年資計算

勞保老年年金的給付標準，是按被保險人的平均月投保薪資及年資依下列兩種方式擇優發給：

1.平均月投保薪資×年資×○．七七五％＋三○○○元

2.平均月投保薪資×年資×一．五五％

舉例來說，老張平均月投保薪資四萬元、年資十六年，則：

140,000元×16年×0.775％＋3,000＝7,960元

240,000元×16年×1.55％＝9,920元

老張選擇第二式比較有利，每月可領九千九百二十元的勞保老年年金。

二、老年一次金給付

如果被保險人已達法定請領年齡（一○六年前是六十歲），但保險年資未滿十五年的話，就無法請領老年年金，必須改領老年一次金。老年一次金的請領年齡與老年年金一樣，也是從一○七年起逐步提高，每兩年提高一歲，到一一五年最高為六十五歲。

至於老年一次金的給付標準，是依加保年資計算，年資每滿一年，按其平均月投保薪資發給一個月，但超過六十歲以後的保險年資，最多以五年計。

三、一次請領老年給付

除了老年年金與老年一次金外，如果被保險人在勞保年金制實施（即九十八年一月一日）前就曾參加過勞保的話，只要符合下列規定之一，也可以改選一次請領老年給付：

1.男性被保險人年滿六十歲或女性被保險人年滿五十五歲，參加保險年資合計滿一年退職者。

2.參加保險年資合計滿十五年，年滿五十五歲退職者。

3.在同一投保單位參加保險的年資合計滿二十五年退職者。

4.參加保險的年資合計滿二十五年，年滿五十歲退職者。

5.擔任具有危險、堅強體力等特殊性質的工作合計滿五年，年滿五十五歲退職者。

◎必須是在職、在保中

不論是老年年金或一次金，只要符合規定年齡與年資就可申請，不管申請當時被保險人是否在工作中（在職）且參加勞保（在保）中，但若想一次請領老年給付的話，就必須符合在職且在保的條件。也就是說，只有正要退出職場的被保險人，才能一次請領老年給付，若是勞保斷保族（指曾保過勞保但後來中斷者），因為不符合在職且在保的條件，就不能一次請領老年給付，只能申領老年一次金或老年年金。

◎六十歲前最高能領四十五個月

一次請領老年給付的計算標準，也是依保險年資計算，每滿一年，按平均月投保薪資發給一個月；保險年資超過十五年者，超過部分，每滿一年發給二個月，最高以四十五個月為限。被保險人超過六○歲繼續工作者，超過六○歲以後的保險年資，最多以五年計，合併六十歲以前的年資，最高以五○個月為限。

老年給付如何領？算給你看

◎六十歲退休 三十二年年資

假設乙今年六十歲退休時，退保前三年的平均月投保薪資是四萬三千九百元，勞保年資為三十二年，如果選擇一次請領老年給付的話，則三十二年年資依規定計算為四十九個月，但條例規定最高以四十五個月為限，因此乙可一次領到四十五個月、一百九十七萬五千五百元（45×43,900元＝1,975,500元）老年給付；如果改選領老年年金，假設過去加保期間最高六十個月的投保薪資平均也是四萬元三千九百元的話，則每月可領二萬一千七百七十四元（43,900元×32年×1.55％＝21,774元）的老年年金。

假設乙工作到六十五歲才退休，那麼屆時他的勞保年資已達三十七年，若一次請領老年給付可領到五十個月、二百一十九萬五千元（43,900元×50＝2,195,000元）；若改領老年年金的話，以三十七年年資加上延後五年請領條件下，則每月可領三萬二百一十二元【43,900元×37×1.55％×（1＋20％）＝30,212元】的增額老年年金。

◎曾保過十一年勞保的斷保族

丙今年五十八歲，目前是國民年金被保險人，丙之前曾參加過勞保十一年。假設丙過去加保期間最高六十個月的月投保薪資平均是三萬六千元的話，再過兩年等丙年滿六十歲時，就可請領勞保老年一次金，十一年可領十一個月，則丙可領到為三十九萬六千元（36,000元×11＝396,000元）老年一次金。當然丙到六十五歲時還可領國保老年年金。

◎現年五十歲打算在六十歲退休

丁現年五十歲，勞保年資十三年，他打算在六十歲退休。當工作到六十歲退休時，他的勞保年資已有二十三年，如果他選擇一次請領老年給付，則二十三年年資可領到三十一個月老年給付，假設他退保前三年的月投保薪資平均為四萬二千元的話，則可在六十歲時一次領到一百三十萬二千元（42,000元×31＝1,302,000元）。

如果丁想領年金的話，依丁現年五十歲計算是屬於五十一年次生，必須年滿六十五歲才能領老年年金，丁可以選擇在六十歲時請領提前五年的減額年金，假設他加保期間最高六十個月的平均月投保薪資也是四萬二千元，則可月領一萬一千九百七十八元【42,000元×23×1.55％×（1－5×4％）＝11,978元】；他也可以等到年滿六十五歲時再請領老年年金，每月可領到一萬四千九百七十三元【42,000元×23×1.55％＝14,973元】。