| 2010.07.01 (季刊)

從此，500萬人皆有國「保」

過去，政府所架構的社會保險退休保障，包括提供軍人退伍給付、公教人員養老給付、勞工的老年一次給付或老年年金，此外農民每月也能領6,000元的老農津貼。但是，社會上仍有近500萬國人，包括家庭主婦、無業者或失業者族群被排除在社會保險保障體系之外。

97年10月1日國民年金實施，便將這些民眾納入社會安全網，但是這張細網提供的只是最基本的老年年金。

就業勞保，無業國保

到底哪些民眾才是國民年金的保障對象？

依國民年金法規定，只要是年滿25歲，未滿65歲的國民，在未參加軍、公教、勞、農保期間就必須加入國民年金。

也就是說，民眾可能不是一輩子都參加國保，或一輩子都參加勞保，而是在異動頻繁的工作職涯中，有工作期間就參加勞保或農保，失業退出職場期間就加入國保，而參加勞保與國保的年資，等到符合規定條件時，就可分別提出勞保給付與國保給付的申請。

老年保障一人只能領一種

雖然法令規定沒有工作期間就參加國保，但以照顧弱勢無業族群為目的的國民年金，為了避免重覆保障，法令特別規定，曾領過軍保退伍給付或公教人員保險養老給付者，雖然未滿65歲也都不能再參加國保；至於曾領取勞保老年給付者，除了下列兩種情況外，也不得再參加國保：

在98年1月1日前就領取老年給付者。

在98年1月1日到112年10月1日前領取勞保老年給付，但勞保年資未超過15年者。

因此，只要領過社會保險（軍保、公教保及勞保）老年給付的人，就都不能再參加國保。

國民年金適格與否快篩表

符合資格

1. 25歲到65歲的國民，在沒有參加軍保、公教保、勞保和農保期間，都應該參加國民年金，原則上就是指未工作或待業的人。

2. 在勞保年金制度實施（98年1月1日）前，已領取勞保老年給付的勞工，只要未滿65歲，仍然必須參加國民年金。

3. 在勞保年金制度實施後，才領取勞保老年給付的勞工，只要所領老年給付年資沒有超過15年，仍然必須參加國民年金。

不符資格

1. 在勞保年金制度實施以後，才領取老年給付的勞工，如果所領老年給付年資超過15年，從領了老年給付後，就不能再參加國民年金。

2. 領過公教保養老給付或軍保退伍給付者，即使還在65歲以下，也不能參加國民年金。

國民年金最高可以保多少？

國民年金的月投保金額開辦第1年是以勞保投保薪資分級表第1級，目前為17,280元（即基本工資）為月投保金額；第2年起，當消費者物價指數累計成長率達5％時，再依該成長率調整。

有錢繳保費，想保多也不行，它就是一張最基本的老年保障細網。

年資越久「月」領越多

國民年金的給付條件依規定必須是曾參加過國民年金，年滿65歲者。

目前的給付標準分A、B兩式：

A式 月投保金額×0.65%×保險年資+3,000元（基本保證年金）

B式 月投保金額×1.3%×保險年資

可以試算看看哪一種比較有利，擇優領取，投保年資越久，月領越多。

保費10年內補繳，都還來得及！

國民年金採柔性強制納保，不繳納保費不罰，但是只要有欠繳保費，就不能選領A式有基本保證的年金，不過逾期未繳納的保費，只要在10年內都可以補繳，年資一樣被承認。

這些人不能「A」保證

A式特別設有3,000元基本保證金，主要是為保障年資較短的民眾。但是，如果被保險人有下列情形之一者，就不得選擇A式：

1. 有欠繳保費期間不計入保險年資情事，但只要保戶來得及補繳，在沒有欠費情況下，依然可以選領有保證的A式年金。

2. 領取相關社會福利津貼（譬如中低收入老人生活津貼、身心障礙生活補助、榮民就養給付等）者。

3. 已領取相關社會保險老年給付者。但在98年前就領取勞保老年給付，或98年之後112年之前領取勞保老年給付，但年資未達15年者除外，也就是這兩種情況的保戶仍可選領A式年金。

4個案例教你選A或B

案例 1

陳太太從55歲加入國保直到65歲，問每月可領多少國保老年年金?

陳太太到65歲時共參加國保10年，在沒有不得請領A式年金情況下，以選領A式較有利，可按月領取4,123元老人年金。

A式：17,280x0.65%x10+3,000元=4,123元

B式：17,280x1.3%x10=2,246元

案例 2

陳太太年滿65歲時，國保年資達30年，問每月可領多少國保老年年金?

30年國保年資，依A、B兩式計算的金額如下：

A式：17,280元×0.65％×30＋3,000元＝6,370元

B式：17,280元×1.3％×30＝6,739元

陳太太選擇B式較有利，可按月領取6,739元老年年金。

生前從未繳保費，死後還能領國保給付？

國民年金是一種強制性的社會保險，民眾只要符合資格，勞保局就會直接納保、主動寄發繳費單，而且保險效力就從民眾符合加保資格的當日零時開始生效。

因此，縱然被保險人身故前從未繳交過保險費，只要死亡事故是發生在法令規定還能補繳保費的期間（即納保後10年內），就還來得及補繳保費並提出給付申請。

案例 3

王小姐25歲就業加入勞保11年，36歲離職加入國保12年，48歲再度就業再加入勞保直到60歲退休。如果王小姐在60歲請領勞保老年年金，則到65歲時可再請領多少國民年金？

王小姐到60歲時勞保年資合計為23年，國保年資12年，如果她在60歲退休並請領勞保老年給付，因為她的勞保年資合計超過15年，因此領過勞保老年給付後，就不得再參加國保。等到65歲請領國保年金時，但由於王小姐之前領過勞保老年給付，且年資超過15年，因此不能請領A式保證年金。

以王小姐12年的年資，選領B式，則每月可領到2,696元（17,280×1.3%×12＝2,696）國保年金。

案例 4

王小姐40歲時參加勞保12年，52歲離職加入國保，如在60歲領勞保老年給付，問她到65歲時可領多少國保年金？

王小姐在60歲領勞保時，年資才12年，因此領過之後還能繼續參加國保，直到65歲。她到65歲時，國保年資已13年，經過A，B兩式計算後，則以A式比較有利。

A式:17,280元×0.65%×13年＋3,000元＝4,460元

B式:17,280元×1.3%×13年＝2,920元

國民年金有3大給付

事實上，國民年金不僅提供老年收入保障，當被保險人在加保期間發生死亡或重殘事故時，也有喪葬津貼、遺屬年金與身心障礙年金可領。