王先生是一家食品工廠的老闆，今年五十歲，小他三歲的太太從結婚後就一直是專職的家庭主婦，他們有三個小孩分別是老大十八歲、就讀北一女，老二十七歲、就讀景美女中，老三也是家中獨子十五歲，現正準備高中聯考。

王先生一直有個夢想，希望五十五歲退休後，跟太太一起環遊世界，當然三位子女的教育費用，及往後財產分配的問題也是他資產管理的重點。在一位相當熟識的專業顧問協助規劃下，他做了一些「安排」，接下來他只要定期檢視各項計劃的調整性，便可無後顧之憂的和太太一起完成他環遊世界的夢想⋯⋯

五子登科的保全

雖然王先生最在意的是退休規劃及遺產規劃的問題，但完整的資產管理仍是需先從風險規劃架構起。

王先生除了應預留一筆存款作為應急的準備金外，壽險、意外險及醫療險等人身保險的規劃仍是相當重要的。在一般人較為猶豫的壽險保額部份，王先生是以每個月的家庭開銷推估十年的總額，加上三位子女唸到大學畢業的教育費用等，約為一千五百萬元做規劃。而為享有目前逐漸流行的銀行個人理財帳戶的優惠服務，王先生也以三百萬元的存款作為應急及小額理財之用。

至於五棟分別是自用及出租的房子，王先生也都安排了住宅火險，且代步用及休旅用的兩部車子，除了車體損失險之外，也各加保了一千萬元的任意責任險。另外他的專業顧問還建議他投保雇主責任險，以預防萬一食品工廠的員工發生意外事故時的責任損失。這樣的安排下，目前王先生的「五子」可以說都有了完整的保全措施了。

遺產規劃OK，心上一塊石頭落地

而一般像王先生這樣的億萬富翁，除了在意保有目前富足的生活之外，最擔心的應該就是遺產稅跟遺產規劃的問題了。這部份萬一沒有規劃好，除了可能大半部份財產需繳國庫之外，還有可能落到欠稅、繳不出稅款而全數充公，或者是子女間因為家產分配的問題而造成兄弟鬩牆、父母被遺棄的窘境。

依照目前王先生三億八千萬元的資產及家屬成員的狀況，適用稅率已達五十％，也就是相當於一半的財產要充公，這對一個相當於白手起家的老闆而言，怎能不心疼呢？且在王先生的資產架構裡，不動產佔了大部份，換句話說如果沒有事先大幅減少或籌備好稅款的話，他的繼承人很有可能要變賣不動產來繳稅，如此一來豈不是更慘？而且他也希望這些不動產，能夠分別留給三位子女，助他們成家立業一臂之力。 

因此王先生和顧問詳談之後，他決定以分年贈與的方式逐年降低資產總額，並提高壽險保額，將遺產稅也列入計算，並以信託契約的方式將現有的財產作適當的保全規劃，且分配好子女間的繼承條件，如此一來便將遺產稅及配置的問題一一解決了。

環遊世界不是夢！

在做了以上的風險規劃以及資產保全的妥善安排後，王先生肩上的重擔可以說卸下了一大半，不過他個人的夢想還沒計劃呢——退休後和太太一起環遊世界！

當然，以王先生的財富而言，環遊世界應不是件難事，但前提是應如何在最有效益的方式下，籌措、配置這筆退休基金呢？而且距離王先生想退休的時間只剩下五年，他要如何將自己還有太太的退休計劃、環遊世界夢想規劃好呢？

在算出兩個人退休後三十年的生活費以及每半年出國一趟所需的費用後，王先生以繼續加碼在股票型基金的投資上，以及規劃太太與自己的儲蓄型壽險（繳費期滿每年各領一筆還本金）後，接下來他只要記得定期繳費，便可以完成和太太環遊世界的夢想了！