許多人以為把錢放在保單裡就不用被課稅，事實上未必，財政部南區國稅局指出，保單價值是要保人的資產，若要保人與被保險人為不同一人，且要保人比被保險人「先走一步」，則繼承這張保單的人，就要將保單價值納入遺產報稅，以免遭罰。

南區國稅局指出，遺產及贈與稅法有關保險金額不計入遺產總額的規定，指的是要保人與被保險人同一人的情況。由於保單是要保人的財產，若要保人與被保險人為不同人，則要保人身故後，保單價值就要列入遺產計稅。

一名王姓男子生前以自己為要保人、子女為被保險人躉繳多張壽險保單，保單價值合計高達2,000多萬元，王男車禍身故後，國稅局清查他的資金流向，發現子女未將保單價值申報遺產，因此按照保單價值10％補課遺產稅，並加計一倍罰鍰，合計達400萬元。

不過，南區國稅局提醒，就算民眾以自己為要保人及被保險人，只要有帶病投保、高齡投保、短期鉅額投保，或者所繳保費與保額相當等情況，而被國稅局認定有規避遺產稅的意圖，仍必須按實質課稅原則計稅。