近幾年來天災人禍不斷，今年又因為SARS對各產業造成衝擊，因而更浮現出中小企業在風險管理上的缺口，為加強宣導中小企業風險管理的觀念，財政部保險司特別舉行了一場座談會，邀請產官學等專家，共同來為中小企業的風險管理把脈。

目前台灣共有一○八萬家中小型企業，這些企業對台灣整個經濟運作貢獻良多，但是如果在毫無準備下，一旦發生了像SARS這一類的災難，將會直接對整個國家社會產生相當大的衝擊。然而由於中小企業的家數眾多，很難個別輔導風險管理機制的建立，而且因為中小企業經營規模不如大型企業，受限於經費、人力的不足，在衝刺業務之餘實在很難去重視風險管理的執行，因此如何透過一套完整的規劃，來協助並提供中小企業的風險管理規劃，實有賴各方相關專家共同一起研討。

推廣風險管理，先從認識風險開始

企業的風險基本上可分為經營風險、政治風險、財務風險、實質風險等四大方面，而傳統上企業風險管理主要是管理實質上的風險為主，例如地震、火災、龍捲風、颱風、洪水等。這些風險隨時都可能發生，而發生的結果也可能會隨時終結任何一家企業的營運，經濟部中小企業處處長賴杉桂就表示，「因此為了使企業經營能夠因應風險的變化，面對無預警的非經濟因素發生時，仍然能夠維持正常運作，要如何避開和承受風險是相當重要的。」

而目前國內的一○八萬家中小企業，可分為中型、小型及微型企業，其中五人以下微型企業就超過了七十萬家，佔全國總就業人口約七十八％，可見這些中小企業對於社會安定具有相當大的貢獻。然而，一般的中小企業對於風險管理的態度又如何呢？中小企業協會秘書長王振保歸納出三種看法，「第一種企業完全不知道何謂風險管理，也不在意；第二種企業在利潤和成本的考量下，認為買保險會使得成本上漲，所以知道風險的存在卻不願意實際行動；第三種企業知道有風險但卻不知道應該怎麼做，而且也沒有足夠的資金來進行風險管理。」

對於中小企業如此漠視風險的問題，中華民國風險管理學會理事長邱展發表示，「由於風險管理在技術上非常專業，一般人因為不了解，所以也不會去重視風險管理，這時候政府扮演的角色便相當重要，在政策上便應從加強被保險人對風險的認識開始。」

宣導風險管理觀念，各方獻計

基本上，風險管理的宣導可以劃分為個人和企業兩方面來進行，個人部分財政部已經指示由保險事業發展中心全力推廣，目前第一步就是納入中小學課程來宣導風險的基本觀念。

至於企業的部分，保險司將結合保險業、再保險業、以及相關的機關團體來共同執行。保險事業發展中心副總經理梁正德建議，「可以建立一套國內風險管理專業的人才資料庫，結合不同產業的專家，透過資源整合的方式，來使得風險管理的推廣更具全面性。」

由於中小企業規模較小，在提供完整的風險規劃上所需的相對成本也較大，漢諾威再保險公司駐台代表周克高認為，「財政部保險司可以針對不同行業，發行各種工具書來推廣損失預防的觀念，幫中小企業做出一套風險管理範本，將保險業與經濟部的資源整合，並結合人才資料庫來推廣損害防阻與風險管理的觀念。」

賴杉桂則回應，「中小企業處目前已經在經營、財務、行銷三方面提供相當多的資訊給中小企業必要的協助，未來在風險管理方面也可以朝提供﹃風險管理指南手冊﹄的方向來著手。﹂

展望未來，如果能經由「人才庫」的建立再結合「風險管理指南手冊」，或許可以提供中小企業在風險管理上比較明確的方向。

做好損害防阻，才能健全風管機制

至於如何做好風險規劃，一般企業都著重在成本的考量上，但是成本只是風險管理環節的一部分而已，而目前不管是觀念的建立或教育訓練都顯得相當薄弱。尤其中小企業最常遇到的是硬體上的管理問題，譬如在防火設備方面，有些中小型工廠有了消防栓但沒有水帶、有水帶卻沒有水出來、或者水出來卻灑不到一公尺……等。

中華民國工程保險協進會執行長陳佳榮指出，「這幾年的天災造成許多重大的損失，納莉颱風就造成了損失約二十到三十億元，其中主要是電子設備部分，經由實際到現場查勘後，發現許多災害其實是可以避免的，所以如果可以加強各企業損害防阻的觀念，不但企業本身可以降低損失，而同時也降低了保險公司損失率，保費也會更便宜。」

但是要如何執行完整的損害防阻的工作？對工業安全相當有經驗的損害防阻工程師蕭世欽表示，「在損害防阻的推動上大致可分為三個階段：第一個階段為輔導期，首先經過風險的鑑定後讓企業知道本身具有那些風險，讓企業了解本身的危險；第二個階段為改善期，在經過二到三個月後，提供技術資料手冊，並做進一步的說明，來加強企業對損害防阻的進行；第三個階段為稽核期，實地訪察企業，了解是否落實管理。」

雖然損害防阻的工作非常的重要，但由於中小企業經費有限，所以要全面實行或許會有實際上的困難，因此如果能先建立起基本觀念，從小做起，譬如滅火器的購置與管理，煙火管制的落實等，其實對災害損失的降低，就會產生相當大的助益。

企業風險管理，保險業的責任

除了損害防阻之外，保險在風險管理的範圍中所扮演的功能非常的重要，然而這兩年由於再保市場的萎縮，企業保險面臨再保險難以安排的窘境，周克高表示，「目前國內比例性再保險己經減少，非比例性再保險卻增加，這也意味國際再保險公司已不再依循從前的模式，維持固定的再保比率來承擔風險。而如果在這個時候主管機關能夠進一步要求保險公司提高自留額，則保險公司在業務品質的考量下，減少惡性價格競爭，多提供企業在風險管理的協助，市場才能回歸正常化。」

中華民國產物保險公會秘書長沙克興也分析，「像如何進一步結合損害防阻跟保單加減費率的關聯，即是保險業在協助企業降低風險的具體措施，另外為了導正長期以來保險公司偏重在保費收入的業績迷思，產險公會考慮未來將採取淨自留保費的統計方式，這才能讓保險公司真正重視業務品質，而對企業體的風險管理機制的建立必然會有很正面的效果。」

其實這也牽涉到保險公司整體經營態度，所以在保險公司協助中小企業做風險管理的同時，是否也應該讓保險的經營也能結合風險管理的概念，中央再保險公司董事長楊誠對認為，「目前因為環境改變，使得風險增加，保險公司自己本身也可以設立風險管理部門，來為自己做風險管理規劃，檢查保費與保險商品的搭配，若原本設計的

保單保費與實際發生的損失比較起來不夠充足，便可以提高自負額的方式來因應，這就是保險與風險的組合。」

落實風險管理觀念，再創經濟高峰

在台灣五人以下微型企業佔大多數的狀況下，如何建立一個平台，來加強宣導風險管理，經濟部中小企業創新育成組組長李俊德表示，「目前是一個很好的宣導期，可以分門別類來進行各種風險管理的教育範本製作，未來保險公司的組織架構中，必然要區分為大企業和中小企業兩類的風險管理部門，如此可以更有效掌握各個企業體的脈向。」

由於國人對於危機意識日漸抬頭，即使是小事故也可能造成巨大的損失，而環境的變化相對的也提高風險管理對中小企業的重要性。座談會尾聲財政部副司長曾武仁指出，「要讓風險意識薄弱的中小企業做好保險規劃，不是光憑一張保單就可以的，除了考慮費率和成本因素之外，為了加強風險管理的落實，應事前做好損害防阻的準備，有了這樣的概念讓中小企業深入了解，並且配合損害防阻做好風險控制，進而規劃一張完善的保單，這才是中小企業正確的風險管理步驟。」

財政部保險司司長魏寶生最後總結，「保險司與中小企業處可以合力推廣風險管理的方向非常多，譬如原本是行政院金融局開辦，目前轉由經濟部接手的「信用保證基金」，其目的是考量到中小企業財務的薄弱，經由信用貸款解決抵押品取得不易的困難，以協助中小企業解決取得資金，如果在這個環節中再加上保險的機制，對於中小企業的風險管理幫助應該是非常大的，因此在未來保險司將持續全力配合中小企業各項風險管理的推廣，並且希望在為中小企業建立起風險的觀念後，能夠再次創造經濟的高峰。」