即將修法通過的勞工保險年金制度，堪稱58年來勞保制度最大的變革，不但改變了勞保一次給付的方式，還可能因政府積極宣導年金觀念，間接帶動國人對商業年金保險的需求。

勞保年金6月立法通過機會高

攸關勞保年金實施與否的勞工保險條例修正草案，雖然尚在立法院審議中，但為解決今（97）年10月國民年金上路，可能引發大批勞工退勞保改加國保的問題，也為了讓勞保給付方式符合世界潮流，據了解，朝野立委已達共識，讓勞保條例修正案儘速在立法院本會期完成3讀。

為讓全台880萬名勞保被保險人了解甚麼是年金制度？實施後對他們的權益有哪些影響？同時也協助已符合請領勞保老年給付的160萬勞工，在國保開辦前、勞保年金即將通過立法之際，做出最有利的選擇。本文採Q&A方式，將與勞保老年給付改變有關的內容做一整理，趕在51勞動節前夕，獻給全國勞工。

Q：為何要將勞保現行一次給付改為年金方式？

A：因為勞工依現行一次給付所領到的整筆老年給付金，除了容易受到通貨膨脹貶值影響外，還會有投資不當、容易浪費等管理上的風險。此外，目前勞保一次給付的基數上限是45個月（除非60歲後仍繼續加保，基數上限才提高到50個月），對年資較長的中高齡勞工不利。

同時，加上國人平均壽命不斷延長，勞保老年年金制度，可讓勞工活到老領到老，長期保障退休生活。

Q：勞保老年年金給付的標準為何？

A：按下列2種方式，擇優發給：

◎平均月投保薪資×0.65％×年資＋3,000元

◎平均月投保薪資×1.3％×年資

為保障年資較短或投保薪資較低的弱勢勞工，勞保老年年金制度分別設按所得替代率0.65％，另加計3,000元；或直接以所得替代率1.3％計算兩種方式，並就此兩種方式計算結果擇優發給。若以30年年資來算，每年1.3％，30年的所得替代率為39％，表示退職後每月能領近4成薪資，直到身故為止。

Q：請領勞保老年年金的條件為何？

A：保險年資合計滿15年，年滿60歲退職的勞工，可請領老年年金給付。也就是說，滿60歲退職時如果年資未滿15年，就只能請領一次金給付。

Q：所有的勞保被保險人都要改採年金方式嗎？

A：不是。只要在勞保年金制度實施前，曾經參加過勞保的勞工，都可在退職時，依自己的身體狀況或生涯規劃，選擇請領現制一次給付或新制老年年金給付。也就是說，如果勞保年金明年1月實施，那麼在明年1月前曾經參加過勞保的被保險人，就可在退職時，選擇依現行規定請領一次金，或改按新制領年金。

Q：什麼情形下的勞工，只能請領新制年金給付？

A：新制年金實施後才初次加保的勞工，就必須適用新制規定。也就是說，如果明年1月實施勞保年金，那麼在明年1月後才第一次參加勞保的被保險人，就只能按新制規定請領勞保老年給付，除必須年滿60歲才能請領外，也需符合年資滿15年條件才可領年金，未滿15年只能領一次金。

Q：新制後才加保者，可適用舊制規定提出老年給付申請？

A：不可以。只要在勞保年金制通過實施後，才首次參加勞保的民眾，都必須等到年滿60歲才具請領資格，至於是否能領年金，要看年資是否滿15年，未滿者則請領一次金。也就是說，不再適用現行（1）50歲、25年（2）55歲，男性15年、女性1年（3）在同一投保單位滿25年，就能申請老年給付的規定。

Q：如果60歲後仍繼續工作加保，未來領年金的時間變短了，這樣公平嗎？

A：不會，因為可領展延年金。新制規定勞工年滿60歲且年資已達15年，但仍繼續工作加保的話，從60歲起算，每延後1年，增給4％老年年金，但最多以5年、20％為限。

舉例來說，甲在年滿60歲時，保險年資已滿25年，並且繼續工作5年至65歲退職，其保險年資合計為30年，若平均月投保薪資為4萬2,000元，則甲原本應領的老年年金為1萬6,380元（42,000元×1.3％×30年），但因延後5年，每月的年金額增加為1萬9,656元【42,000元×1.3％×30年×（1＋4％×5）】。

Q：如果領年金之後沒幾年就身故，選年金制不是很吃虧？

A：不會。因為新制設有保證給付規定，可由符合規定的遺屬，繼續請領被保險人的老年年金，只是給付金額降為50％。但若在年金制實施前就已加保者，其遺屬也可選擇一次請領老年給付扣除已領年金給付總額的差額。

譬如，乙一次可領180萬老年給付，但他選擇按月領1.6萬年金，領了2年就身故，這時候家屬除了可以選擇繼續領8,000元（即50％）年金外，也可改選一次領回差額，即180萬扣除38.4萬（1.6萬×12月×2年）為141.6萬元的方式。

Q：勞保年金制對「平均月投保薪資」的計算方式有何規定？

A：現行老年給付按退職前3年的平均月投保薪資計算，容易產生平時將投保薪資以多報少，到將屆請領前才大幅調高投保薪資，或中高齡勞工再就業所得降低而影響老年給付金額等問題，勞保老年年金制度，規定計算年金給付及老年一次金的平均月投保薪資，改按被保險人加保期間最高15年、即180個月（這部分有立委提議按10年或5年）的月投保薪資予以平均計算。不過採現行方式請領一次給付者，仍按目前規定依退保前3年平均計算。

Q：老年年金給付金額是否設有調整機制？

A：當消費者物價指數累計成長率達5％時，老年年金給付金額即依該成長率進行調整。