永芳57歲32年年資，若現在就申請勞保老年給付，她可以有2種選擇：

領一次給付：32年年資，換算後可領到45個月（前15年1年1個月，可領15個月，超過15年的部分為17年，1年2個月，可領34個月，合計為49個月，但條例規定最高以45個月為限），假設永芳的平均月投保薪資為4萬元，則可領到180萬元（45×4萬＝180萬元）的老年給付。

領老年年金：永芳雖未滿60歲但已滿55歲可領減額年金，她現年57歲每提前1年減領4％，共提前3年，因此每月可領1萬7,459元【40,000元×1.55％×32年×（1－3年×4％）＝17,459元】的減額年金。

領老年年金期間身故 還有遺屬年金或差額金可領

如果永芳選擇領一次給付，領完退出勞保後便不再有任何勞保保障；但若選擇老年年金，永芳在未來領取年金期間身故，如果遺有符合條件的遺屬，遺屬還可請領遺屬年金，額度為永芳老年年金17,459元的50％，即8,730元。

如果永芳領沒幾年就身故時，只要所領取的年金總額比一次給付還少時，家屬還可以再領取差額，而且對請領的家屬沒有條件限制。但是，差額金與遺屬年金只能選一個，也就是若選領差額金後，就不能再領遺屬年金。

以永芳月領17,459元來說，只要沒有領超過104次（即8年又8個月），也就是永芳只要在65歲又8個月前身故的話，所領的年金總額就會比一次金180萬元還少，這時候家屬就可再領差額金。

假設永芳62歲就身故，僅領過5年、60次，合計為104萬7,540元（17,459元×60＝1,047,540元）的老年年金，這時候永芳的家人就可再請領75萬2,460元（1,800,000－1,047,540＝752,460）的差額金。假設永芳的先生大她2歲沒有工作參加國民年金，那麼永芳的先生便符合請領遺屬年金的條件，這時候他可以不領75萬2,460元的差額金，改選領永芳老年年金的50％，即8,730元的遺屬年金。而且當他年滿65歲時還可領國民年金，到時候勞保局會將遺屬年金與國民年金合併一起給付。

如果永芳是在65歲又8個月之後身故，所領的年金總額就超過一次給付，已沒有差額金的問題，但只要有合格的遺屬，就還是可請領遺屬年金。

加保期間死亡可領遺屬年金 也可改領老年一次給付

雖然永芳現在提出勞保老年給付申請，就可以馬上領到一筆老年給付，或每月就能開始領減額年金，但因為必須辦理退職，如果永芳的公司有提供團體保險與相關福利的話，永芳也會因此無法再享有公司的各項福利與團體險保障。

此外，領取老年給付後，依規定就必須退保，不得再參加勞工保險。因此，包括勞保的傷病給付、失能給付等權益也會因而終止。

但是，如果永芳不想失去公司的福利、團保與勞保的保障而繼續加保的話，萬一在加保期間身故，家屬是否就只能領到35個月的死亡給付？

根據新修訂的勞保條例規定，「只要勞保年資滿15年，並已符合請領老年給付的條件，在未領取老年給付前死亡者，其家屬除了可領死亡給付外，也可選擇一次請領老年給付。」

也就是說，永芳繼續加保後萬一身故，家屬可以不領身故給付，而改請領老年給付。假設永芳繼續加保2年到59歲時身故，依上述規定，她的家屬便可不領35個月的死亡給付，而改選領45個月、180萬元的老年一次給付。

雖然45個月的老年給付比35個月死亡給付高，但因為老年一次金最高就是45個月（除非超過60歲繼續加保，最高可達50個月），只要30年年資就已達45個月的上限，因此不管永芳再加保幾年，老年一次金都不會增加，永遠被限定在45個月內。

由於永芳的先生符合遺屬的條件，而遺屬年金會隨著年資的增加而提高，因此若改選領遺屬年金應該會比較有利。以永芳再加保2年，累計年資已達34年時身故來看，被保險人在加保期間身故，遺屬年金為投保薪資×1.55％×年資，因此，永芳的先生每月可領到2萬1,080元（40,000×1.55％×34年＝21,080）的遺屬年金，只要領超過7年就會比領一次金有利。

不同方案優缺點各異應依需求做選擇

到底永芳該如何選擇？

或許把這幾種方案一一列出，在考量自己對資金使用的需求、公司的福利、團保內容、勞保保障，以及先生的身體狀況等，應該就能找出最符合自己需求的方案了。