二○一二年國華人壽以賠付八八三億元的代價交割全球人壽，當時保險安定基金累積的金額僅一八○多億元，就算加上金融營業稅特別準備金，仍不足五六○億元左右，需要向金融機構借款，再由保險安定基金與金融營業稅特別準備金分年償還，預計七、八年後才有辦法還清這筆巨額負債。

為了充實保險安定基金、提高預警機制，以及建立保險公司退場機制等，金管會保險局於去（二○一三）年舉辦多場公聽會，聆聽業者、專家、學者意見，立法委員也於去年十二月提出具體修法內容，行政院則於今年一月二十日通過保險法修正案，增訂過渡保險機制。

充實安定基金 提撥率擬提高

立委李桐豪的提案指出，截至去年上半年為止，國寶、朝陽、幸福、宏泰及遠雄等五家壽險公司的資本適足率（RBC）皆不足法定比率二○○％，其中，國寶、朝陽及幸福淨值為負，合計財務缺口高達四六○幾億元。有鑒於多家保險公司財務孱弱，保險安定基金至去年六月僅剩三六．五三億元，未來八年每年需償還國華人壽退場的負債九十四億元，如有任何一家保險公司需清算接管，保險安定基金一定無法因應。

為了快速壯大保險安定基金的規模，金管會於今年一月分別邀集壽險與產險業者，討論保險安定基金提撥率的調整方案。

壽險業經多次討論，截至出刊前依資本適足率及管理能力的八項指標，將總保費提撥率從目前的千分之一，分四年達到平均提撥率千分之二．一，實施第一年平均提撥率千分之一．二八，第二年千分之一．五五，第三年千分之一．八三，第四年千分之二．一。

產險業則是依照資本適足率及經營績效，將總保費提撥率從目前的千分之二，調整為千分之二、二．二、二．五、二．九、三．四、四等六級，平均提撥率提高至千分之二．○六。

壽險公會理事長許舒博表示，提高保險安定基金提撥率勢在必行，然而即使提撥率增加，短期也無法彌補保險安定基金向金融機構借貸的缺口，安定基金最新調整方案已參考業者意見，希望實施時讓業者有一些緩衝空間。

產險公會理事長戴英祥則指出，產險公司的資本適足率都高於二○○％，甚至多家高於三○○％，準備金提列十分充足，短期內不會用到安定基金。為鼓勵業者穩健經營，建議針對體質好的公司，調降提撥率至千分之二以下，體質不佳的公司再提高。

消基會董事長張智剛表示，調高保險安定基金提撥率，可以確保民眾的保險權益不會打折，並有助於找到適合的經營者接手，消保團體樂見其成。

保單不全賠 令消費者不安

雖然金管會主委曾銘宗已表示目前不考慮採行保單不全賠措施，但保險法仍賦予接手弱體保險公司的經營者，調整保險契約的費率或保險金額的權利，保戶隨時要面臨保障可能被打折的情況。

張智剛表示，買保險是為了未來保險事故發生時可以獲得保險給付，如果像買股票一樣，必須隨時注意公司的獲利情況、財務變化，或者經營團隊的人事更替等訊息，對保戶而言負擔太重。再者，民眾依契約繳交保費，期待的是未來獲得足額給付，如果保險公司有可能打折理賠，消費者在契約訂定時為甚麼要繳交足額的保費？保險公司是不是應依比例退還溢繳的保費？

張智剛進一步指出，對接手弱體保險公司的買主而言，最有利的做法就是等招標不順利、招標條件對承接者越來越有利才出手，也難怪保險安定基金永遠都不夠賠！

立即糾正措施 擬以資本適足率作標準

李桐豪等立委指出弱體保險公司資金缺口不斷擴大與主管機關未能採取立即糾正措施有關，因此依照保險業的資本適足率採取不同的限制及糾正措施，並明定資本嚴重不足者，經主管機關命令限期完成資本重建或限期合併而未依限期完成者，主管機關應自期限屆滿之次日起九十日內派員接管。

台中科技大學日本市場暨商務策略研究所副教授曾耀鋒認為，用資本適足率作為退場標準雖然明確，但仍有可能失真。

他以日本經驗為例指出，美國九一一事件發生後，日本大成火災海上保險無力支付鉅額再保理賠，儘管當時資本適足率高達七○○％，仍於二○○一年十一月宣布倒閉，可見資本適足率高的保險公司也有可能面臨退場問題。

張智剛表示，主管機關越早介入輔導，愈有機會將弱體保險公司導入正軌健全經營，消費者的權益才能受到最好的維護，萬一輔導後，保險公司真的弱不禁風，也可以在狀況比較好的時候退場。

參照存保條例 研議成立過渡保險公司

去年金管會開會討論保險公司退場機制時，政治大學風險管理與保險學系教授張士傑提出設立過渡保險公司，也成為保險法修法重點。

過渡保險公司需透過修法明定法人主體、營業登記、免除設立資本、公司內部組織、排除適用相關法令，及資產負債處理方式，並由政府指定接管經營團隊進駐，到公司業務慢慢萎縮直至權利義務結束，或是讓弱體保險公司起死回生，找到新買主。

張智剛認為，如果能夠維持保戶原來的權益，過渡保險公司的概念值得支持。不過，過渡保險公司的投資規範相對寬鬆，可能會讓其他保險公司產生異議，如何定義過渡保險公司的角色，以兼顧市場競爭與公平性，主管機關、業界、學界應再思考。

日本自一九九七年到二○○一年三月，陸續有日產生命、東邦生命、第一火災、第百生命、大正生命、千代田生命、協榮生命、東京生命等八家保險公司宣布倒閉，其中只有日產生命成立過渡保險公司，其餘保險公司都是直接由買主接手。

曾耀鋒說，日產生命退場時的過渡保險公司是青葉生命，由要保人保障機構的前身要保人保護基金出資成立，兩年後青葉生命即由artemis集團接手繼續經營。

不過，曾耀鋒提醒，這七家退場的保險公司能夠找到買主，是因為適逢外商公司準備進軍日本市場，但台灣正面臨外商壽險公司陸續退出市場，時空不同，未來保險公司退場能否順利找到買主，是主管機關在訂定退場機制時必須考量的因素。

強化經營責任 才是根本

儘管輿論、監察院都對國華人壽退場的處理方式頗有微詞，但曾耀鋒認為，國華人壽退場可說是主管機關不曾經歷的狀況，處理過程雖然耗費許多社會資源，但至少讓保戶受到百分之百的保障，而且主管機關也記取經驗，研議退場機制，表現值得肯定。

此外，他也提醒，弱體保險公司的經營者應該要為退場負最大責任，主管機關則應該要從制度面著手，加強對經營者的監理，才是維護市場秩序與保戶權益的根本之道。