為協助解決壽險公司長久以來，因利率持續下滑所帶來的利差損問題，並提高長年期保障型商品的比重，以健全壽險業的業務結構及財務體質，金管會保險局在今（94）年11月10日公布新修訂的壽險業新契約責任準備金利率精算公式，且規定該修訂公式從明年（95）1月1日開始適用所有新契約。

為鼓勵壽險公司販售長年期繳費的保險商品，並維持壽險保費收入的持續性，對於繳費6年以上、保險期間超過20年的保障型保險，計算準備金的利率將可提高為2.75％，但繳費期間小於6年者，利率則再減一碼調降為1.75％（現行提存利率為2％）。理論上若多做長年期保障型保單，壽險業的獲利會比短年期要好，因此主管機關希望鼓勵壽險業多推長年期的保障型保單，好讓保戶用合理的價格增加自身的保障。

由於利率與責任準備金金額或保險費是呈反向關係，亦即責任準備金利率愈高，所需提存的準備金則愈低，因此計算責任準備金利率的提高，將可減輕壽險業者提存的壓力，可促使業者以調降保險費率來反映其成本的減輕。

若以這次利率調整結果評估，預期壽險業可酌予調降長年期保障型商品的保險費，至於調降幅度將依個別商品實際給付內容而異。另外，由於新制度造成市場預期明年保費會便宜1到2成以上，因此有些民眾可能準備觀望一陣子再投保；事實上，新的準備金計算利率實施後，只有長年期純保障型的保單保費可能會調降，養老險及還本險等以儲蓄為主的商品保費差距有限，若是分紅保單、利變型壽險或投資型保單，因為商品本身透過分紅反應利差，或對利率具有敏感性，利率調整影響保費不大，至於躉繳、6年期以下的保單，明年開始保費則將更貴。

（相關報導請參閱第204期現代保險金融理財雜誌）