根據中國勞動和社會保障部等相關部門發布的《中國養老保險基金測算與管理》指出，在不到三年的時間裡，職工個人養老保險帳戶已虧空達一、九九○億元。這意味著，現在干得正歡的年輕人，他們每月繳納的養老金儲備可能因為提前用於上一代的養老給付金而被支取一空，而他自己那個養老保險帳戶其實並沒有錢。

制度轉換 釀出隱性債務問題

根據報導，養老保險從「現收現付」轉為「部份積累並引入個人帳戶」，在這一轉變過程中，出現了新制度實施前參加工作的中老年職工，其個人帳戶產生隱性債務問題。在改革之初，由於政府沒有對已經退休和即將退休職工的隱含負債作出補償安排，導致老職工的個人帳戶出現「空帳戶」問題。

為了應付老職工的社會保障開支，便出現了挪用現有職工個人帳戶的基金，彌補老職工的社會保障支出的情況，從而使現有職工的個人帳戶變成了事實上的「空帳戶」。養老費用的急劇膨脹直接造成養老金支付困難增大，反過來又使個人帳戶越做越空。

缺口平均每年增加一百億

從一九九七年全中國統一養老金保險制度至今，個人帳戶掏空已達一千九百多億元，養老保險基金收支缺口，一九九八年為一百億元、一九九九年為兩百億元、二○○○年高達三百多億元，這組數字說明當年個人帳戶積累基金全部兌為現收現付基金還不夠用。

空帳戶還會引發工作調度的問題

該報告稱，如果說上述的問題最後還可由國家來承擔，那麼接下來這個問題將讓每一個人苦惱：由於個人空帳戶，即便跨省調動工作這樣一件小事，也會成為麻煩。假如從北京調往江蘇，因制度設計成「空帳」，錢並不會從北京轉到江蘇，那麼江蘇可能就會不甘。類似問題一多，就會引發調入地區和調出地區的矛盾。

繳錢的人反倒無法受到贍養?!

更嚴重的問題還在於：據有關研究結果顯示，今後三十年，中國的老齡人口比例將從現在的十％上升到二十五％，六十歲以上的老年人將達四億多。如此一來，現在這代人交納的養老金被提前用於贍養上一代人了，而他們自己卻因下一代交納的養老金的人數減少而無法得到贍養。

養老基金運行竟成老鼠會

養老基金運行整個的鏈條也如銀行的存貸關係、也如股票市場先來後到的投資者的相互接續，弄不好就成了個「老鼠會」——前面的人靠後面的人供養，一旦發生「斷檔」，資金鏈條斷裂，這「遊戲」就沒法玩下去了。為了使這遊戲不致於出現「崩盤」的危險，唯一的辦法就是把個人帳戶做實。這就好比砌牆，一塊磚一塊磚都須實打實地填進去，如果基礎出現了空缺、遺漏，這牆就成了危牆。

政府應砸鍋賣鐵補缺口

而要把個人帳戶做實，「解鈴還須繫鈴人」，還得國家來把舊帳還上。過去老職工創造的財富都由國家收走了，都用於再建設去了，現在沒有別的辦法，只好砸鍋賣鐵。想來如果不把農民這一頭考慮進去，單是保障城市職工，將現有的國有股減掉一些就成了，國有企業幾十年創下的家當，即便其中不良資產多多，但拿來出售總還是值不少錢的。

只要錢有出處，還是有法子的

當然，對國家而言，農民與城裡人「手心手背都是肉」，農民最終也應納入社會保險的範圍，這是後話。至於調動工作的麻煩，依往後的情勢倒不必太當回事，不會有多大影響，因為類似從前計劃體制下的行政調動將越來越少，而市場經濟下的人才自由流動將日益普及，職業、身分的變化將越來越頻繁，而對大量流動人員而言，只要錢有出處，如何繳納養老金和接續社保關係，總是有辦法解決的。

中國首張個人老年保險面市

日前，友邦保險上海分公司首次在上海向中老年人銷售一種「銀髮族」保險——《友邦永安保綜合個人意外傷害保險》，簡稱「永安保」。該險種是大陸第一個專門為五十～七十週歲人士設計的保險產品，它填補了大陸保險市場產品結構的一項空白。據資料顯示，老年保險在國外雖然不是空白，但也是讓各家保險公司最為慎之又慎的產品之一。

保險公司經驗非常重要

如今，友邦保險開發此項業務，面臨的風險將如何掌控呢？該公司專家分析，由於人身保險往往一簽就是數十年的合同，一個產品好不好，一家保險公司是否經營有道，沒有數十年的時間，很難分辨出成敗得失。因此在保險行業，經驗非常重要，擁有豐富的經驗，就能以最大可能預知未來的風險，並將其控制在合理的範圍之內。其次是雄厚的實力，有雄厚的實力做基石，保險公司才敢於開發新的險種。

下個目標將是「老年護理保險」?!

大陸早已進入老齡化社會，六十歲以上的老年人有一．三億人，佔全國總人口的十％，且每年還在以三％的速度增加。在上海，這一比例更高，每一百個上海人中就有十八個六十歲以上的老年人，約佔全市總人口的二十％。據專家預測，到本世紀中葉，大陸老年人口將高達四億，屆時每四人中就有一個六十歲以上的老人。可見，針對「銀髮族」保險的需要將越來越急切，除了像「永安保」這樣的一年期老年意外保險產品，國外趨熱的老年保險產品——「老年護理保險」也有望引進。