民眾為了避稅而購買保險，結果仍遭到國稅局實質課稅的案例層出不窮，金管會18日發文壽險公司及保經代業者，重申不得僅以節稅為招攬訴求的規定，且相關銷售文件必須加註實質課稅警語，並納入內稽內控。

國稅局採用實質課稅原則後，凡是高齡、重病才投保巨額壽險及年金險，或是保費高於保額等不符合保險精神的案件，受益人領取的保險金或年金都必須課稅，許多業務員以節稅、避稅等話術招攬進來的保單，因後來紛紛破功，而產生保險消費糾紛。

雖然保險法及遺贈稅法規定，指定給付給受益人的死亡保險金不計入遺產總額，不過，針對疑似規避遺產稅而投保的情況，國稅局仍然會進行查稅，如果認定有避稅事實，將按實質課稅原則予以課稅。

為了避免民眾在不知情的狀況下，花大錢買保單還被課稅，金管會重申，保險業者必須在壽險及年金險的銷售文件上，以明顯字體提醒客戶可能會面臨實質課稅，並且規定業者不得僅以節稅為招攬訴求，此外，保險業者還必須將相關規定納入內稽內控，定期辦理查核。