保險業務員申報所得稅必須先釐清所得類別，否則就會面臨被國稅局要求補稅的風險。

業務員所領取的報酬可歸為薪資所得及執行業務所得兩類，若業務員與保險公司之間為僱傭關係則屬薪資所得，承攬關係則屬執行業務所得。

至於承攬及僱傭關係如何認定，財政部台北國稅局表示，保險業務員依保險業務員管理辦法及報酬支給標準接受公司管理及受領報酬，雖然領取的報酬是按「招攬業績」給付，但仍屬薪資所得。

若業務員為獨立招攬業務並自負盈虧，保險公司也未提供勞健保及退休金等員工權益保障，則招攬保險業務所領取的報酬屬執行業務所得，可以佣金收入減除直接必要費用後的餘額申報所得稅。

申報執行業務所得時，如保險業務員沒有保存各項費用憑證，可依財政部頒訂標準核定一般經紀人費用率20％計算必要費用。

隸屬保險經紀人公司的業務員，最容易遇到所得認定的問題，尤其稅務機關可以發解釋函令決定納稅義務內容，雖同為保險經紀人，可能不同國稅局的認定就會不同調。

經過保經公會爭取，今（2013）年8月1日起，多家原本採用薪資所得課稅的經紀人公司已改採執行業務所得，對於每天使用辦公室資源的業務同仁也必須攤提租金費用，換句話說，明年報稅時，同一業務員8月1日前的收入需採薪資所得申報，8月1日後則採執行業務所得申報。

至於勞健保方面，保險經紀人公司的業務員表示，一直以來都是在公會底下投保，因此並不會受調整所得項目而影響。