具有頗滿期金、增值回饋分享金、生存金等理財型保單受市場青睞，也是許多父母替子女累積資產常用的工具，但投保時需留意現行遺產及贈與稅法的相關規定，以免領取保險金時被課稅。

依照遺贈稅法規定，每人每年贈與的免稅總額為220萬元，若要保人與受益人不同一人，只要當年度受益人領取的生存保險金（增值回饋分享金）或滿期保險金總額超過220萬元，就會有贈與稅的問題。

以利率變動型壽險為例，父親為要保人、5歲的兒子為被保險人與滿期保險金受益人，滿期保險金220萬元，增值回饋分享金指定給付給要保人，且選擇為儲存生息，則滿期保險金視為滿期當年度贈與，但增值回饋分享金則視為要保人的財產，並不屬於贈與行為。

但若以兒子為要保人、被保險人及滿期保險金受益人，則父親為兒子繳交的保費即視為當年度贈與，而滿期金則不會有贈與的問題，無需要繳納贈與稅。