在全球化浪潮下，台灣不論海外投資或對外貿易的規模都迅速攀升。根據統計，去（2012）年國人的海外投資金額190.2億美元，較十年前增加1.2倍。同期對外貿易總額5718億美元、出口3011億美元，更是雙雙創下歷年第二高。

企業經營者的資金、產品流向全球各地，目的不外乎追求更大利益，然而，各國的風土民情及法令架構，都會增加海外營運的風險，如果沒有完善的保險規劃，可能因為無法預期的公共意外事故、產品設計疏失，或者不當的保單而觸犯當地法律，使企業主面臨嚴重損失。

一顆果凍，業者賠5.8億

以美國為例，由於司法制度的複雜性，以及偏護原告的產品責任法規，國內廠商很容易陷於所費不貲的訴訟糾纏中，知名食品製造商盛香珍，就曾經因為外銷到美國的蒟蒻果凍噎死女童，被當地法院判決賠償受害人家屬高達1670萬美元（約合新台幣5.8億元）的天價案例。

透過保險轉嫁營運風險，是許多企業主都有的觀念，然而，各國有關保險法令與稅法相關規範繁瑣，以及當地文化、民情的多元性，使得跨國性保險計畫的安排相對複雜許多。

蘇黎世產險商業保險事業處副總經理吳曉梅指出，企業將產品拓銷到海外，或者在國外設立營運據點，除了事前規劃足額的商業火險、貨物運輸險，以及責任險等保障之外，也要考量保單是否符合當地的保險法令規範，以免發生保費支出無法抵稅，以及保險理賠被視為收入課稅等情況。

企業買境外保單，當心遭罰

此外，如果海外事業體是由台灣的母公司統一購買保險，但投保的保險公司未在當地設立營業據點，就有可能被國外的保險監理機關視為購買境外保單而開罰。例如中國、印度、巴西、阿根廷等海外投資的熱門國家，法令皆明文要求企業應向當地境內的保險公司投保。

以阿根廷為例，曾有企業在業務員的推薦下，向未經政府核可的保險公司投保，結果當地的金融監理機關以違反法令規範為由，依照保費八倍的金額向企業主開罰。此外，這張保單被阿根廷的法律視為無效契約，即使將來發生保險事故，企業主也無法獲得理賠，可謂賠了夫人又折兵！

為了協助企業主在符合各國法令架構的前提下，掌握海外事業體的保險主控權，愈來愈多國際級的產險公司成立單一作業窗口，為企業主提供全球保險規劃，以及核保、風險管理、法令遵循、保險理賠等服務。

全球保險規劃，降低營運風險

吳曉梅指出，跨國企業的總部可以主導保單內容，再由保險公司在全球各地的營運據點出單，如此不但符合各國的稅務及法律要求，同時可由企業主視個別市場的需求調整當地保單內容。

除了保險安排須符合各國法令要求之外，當海外事業體發生保險事故時，總公司也要能夠及時了解事發原因、掌握保險理賠進度，才不會錯失處理時機，增加不必要的損失。

企業的海外事業體一旦出險，若保險公司在當地的理賠人員可於第一時間前往事故現場會勘，或者與受害者進行調解，不但可避免海外事業體分散於不同時區，而延宕保險理賠作業時效，甚至有機會省下委託保險公證人或當地律師處理的費用，降低企業主隔年續保的成本。

「錢」進海外，保險當靠山

「立足台灣、放眼天下」是許多產業希望發展的道路，根據主計總處最新工商普查，2011年底我國在國外設立營業據點的企業共有4909家。吳曉梅表示，如何透過妥善的保險規劃，控管全球營運風險，是企業主「錢」進海外之前，必須做足的功課。