文/沈玉芬 | 《現代保險》雜誌 | 2026.01.01 (月刊)

隨著二○二六年正式到來，許多人開始重新檢視自己的財務藍圖。不同於過去只著眼於投資報酬，近年愈來愈多家庭意識到，真正完整的財務規劃，必須同時兼顧風險防護、資產累積、稅負管理與世代傳承，而「保險」正是串聯這四個面向的重要工具。

為協助民眾在新年度做好準備，電視節目【健康保險大家談】特別邀請誠邦企管顧問公司總經理李傑克，以及《現代保險》雜誌發行人林麗銖，從稅制變化與保險規劃的角度，解析二○二六年值得留意的關鍵重點。

 

《保險3力》專刊 為何引發搶購潮？

在所有金融商品中，保險最大的價值乃在於保障，但若進一步觀察，保險的功能早已延伸到租稅規劃、財富累積與資產傳承。這也是近期出版的《保險3力》專刊，一上市就能引發搶購熱潮的原因。

「保險3力指的是節稅力、創富力與傳承力。這本專刊之所以能引發共鳴，關鍵在於它顛覆多數人對保險的刻板印象，透過清晰的架構與大量圖表，讓讀者一翻開就能理解，除了保障之外，保險還能合法節稅、創造財富與傳承資產。」林麗銖強調，《現代保險》雜誌出版的《保險3力》專刊，並非保險專業叢書，而是一般民眾能快速吸收、實際運用的工具書，因此出刊不到二個月就賣了好幾刷，最新修訂版也已出爐。

新稅制明年才適用 現在就該關心？

至於二○二六年的新稅制，是明（二○二七）年才適用，為何現在就必須關注？

對此李傑克分析，提早公告稅制調整，是讓民眾有時間理解與因應；但從實務面來看，真正的差別在於「事前規劃」與「事後承擔」。高所得者即使年收入千萬，仍可能透過多元工具合法降低稅負，顯示稅制本身只是結果，真正的關鍵在於資產配置與工具運用。他表示，對一般受薪階級而言，這次免稅額與扣除額的調整確實「很有感」，但對高資產族群來說，這類調幅往往只是杯水車薪。

林麗銖則指出，這次免稅額、標準扣除額、薪資所得與身心障礙兩項特別扣除額皆同步上調，整體影響金額不小。其中，最受矚目的是去年底立法院三讀通過的《所得稅法》修正案，將長照特別扣除額從十二萬元提高至十八萬元，並追溯至二○二五年一月一日，也就是說，今年報稅時就能適用。

不過，兩位專家一致提醒，節稅只是結果，更重要的是家庭是否具備承擔風險的能力。面對新稅制，與其只關注能省多少稅，不如善用保險，把制度優勢轉化為長期保障與穩健的資產配置。唯有在保障、節稅與傳承之間取得平衡，財務規劃才能真正發揮長期價值。

從保障到節稅，保險配置須隨人生調整

無論是節稅或保障，保險對高端人士與普羅大眾都同樣適用，那麼目前市場上有哪些保險商品可兼具這兩種功能？

李傑克表示，保險規劃應隨人生階段而調整。年輕族群首要任務是累積第一桶金，可透過儲蓄型或投資型保單，兼顧保障與資金累積；進入中年後，隨著收入提高，理財工具選擇更為多元，保險除了持續分散投資風險，也應開始納入退休準備的考量；至於高資產族群，規劃重心則逐漸轉向財富分配與世代傳承。

他進一步分析，從稅務角度來看，保險在「一次稅」的列舉扣除額上，節稅效果有限，真正的價值在於稅後資產的配置，以及未來可能衍生的所得與傳承問題。透過保險進行長期資產布局，往往能在合法前提下，創造更具彈性的財務安排。

林麗銖則提醒，節稅不能成為購買保險的主要目的，否則容易本末倒置；同時，也不應把保險視為唯一的理財工具，而是多元資產配置中的一環。她建議，歲末年終或資產明顯成長時，特別適合全面檢視自身與家庭的保單內容，包括保障是否足夠、是否重複投保，以及是否符合目前的資產狀況與家庭結構等。

保價金是被忽略的「第二現金池」

多數人仍將保險視為一紙契約，認為資金一旦投入，就必須等到滿期或身故時才能動用。然而事實上，只要是具有儲蓄性質的保單，隨著時間推移，都會逐步累積現金價值，並可在必要時靈活運用。這項特性，正是保險除了保障功能之外，經常被忽略的重要優勢。

林麗銖指出，對以儲蓄型保單累積資產的民眾而言，保單所累積的現金價值並非「不能動的錢」。透過保單質借，當面臨突發支出或短期資金需求時，可作為彈性的周轉工具；而在高資產族群中，保價金更常被視為一種財務防禦機制，透過保單質借或保費融資，使資金得以靈活調度，同時仍保留原有保障、槓桿效果與未來分配的彈性，避免風險轉嫁給下一代。

李傑克則補充，保單累積的現金價值，並不是用來取代投資，而是扮演「第二個現金池」的角色——在不動用時持續累積，一旦遇到市場波動或人生變局，便能即時支援。

傳承安排，不是有錢人的專利

談到傳承，許多人直覺認為那是高資產族群才需要面對的課題；事實上，任何人走到一定年齡，都無法迴避「如何妥善留下自己一生累積」這個問題。傳承的難度，從來不在於財產多寡，而在於是否事先做好安排。

李傑克指出，實務上許多家庭真正卡關的，往往不是稅負，而是「怎麼分」。即便只是兩間房子、兩個孩子，看似簡單，實際上卻可能因地點、價值差異與情感落差，引發長期紛爭；即使只有一名子女，也仍需面對婚姻變化、詐騙風險或投資失利等不確定因素，顯示傳承問題並不會因家庭結構單純而自然消失。

他進一步強調，成熟的傳承規劃，必須同時從「人、分配與後續管理」三個層面著手。信託固然是一項良好的制度，能在父母不在後持續照顧子女，但若資金規模不足，效果終究有限，因此必須與保險結合，透過槓桿效果放大資源，才能真正發揮長期照顧的功能。

在實際分產時，即使立有遺囑，也可能因價值不均而引發不滿。對多數家庭而言，往往難以再額外準備「補差價」的資金，此時，保險便能發揮「將現在有限的資源放大到未來」的作用。李傑克指出，保險在傳承中的真正價值，不只是財務數字，而在於安撫子女情緒、維繫家庭和諧，讓傳承成為關係的延續，而非衝突的引爆點。

林麗銖也表示，現代傳承早已超越「留下多少財產」，而是如何留下安心、秩序與和諧。在少子化、高齡化與風險升高的環境下，保險不再只是單純的保障工具，而是串聯稅務、信託與情感管理的重要關鍵，無論對一般家庭或高資產族群而言，都已成為不可或缺的傳承基石。

規劃有序，讓保險陪你走完一生

無論進行任何財務規劃，都必須先釐清先後順序。保險的核心仍在於保障，但隨著人生階段推進，其功能也會逐步延伸至節稅、創富與傳承；這三者並非同時並列，而是因人、因時而展開。

李傑克指出，多數人的財務路徑大致是「先創富、再守富、最後傳富」，但實務上仍需視個人條件而定。若沒有穩定的收入來源，後續的節稅與傳承自然無從談起；反之，即使不是自己創富，而是承接上一代的資源，同樣必須面對「守不守得住」以及「如何順利傳下去」的課題。

已進入傳承階段的李傑克，選擇以高保障倍數的保險作為規劃核心。他分享，即使未來須繳納遺產稅，只要透過槓桿效果放大資源，子女實際拿到的金額仍可能更多。他也提醒，提早規劃格外重要，尤其在保險商品逐步「去保證化」的趨勢下，能在體況與年齡尚可時完成配置，本身就是一種重要的風險管理。

林麗銖則補充，若希望運用保險達到節稅效果，要保人、被保險人與受益人的配置結構，才是影響成敗的關鍵。保險的稅務效果並非來自商品本身，而是取決於三者之間的法律關係與資金流向；一旦安排不當，不僅無法達到預期效果，反而可能衍生額外稅負，甚至遭受裁罰風險。

回到長壽風險管理，為未來提早布局

展望二○二六年，隨著社會正式邁入超高齡階段，李傑克指出，財務行動的核心必須回到「長壽風險管理」。無論是退休現金流的規劃、醫療與長照準備、防失智與防詐騙措施，乃至最終的財產分配與家庭溝通，都應及早啟動，並隨人生階段逐步調整。

他強調，傳承從來不是單方面的決定，而是一個需要時間溝通、反覆修正的過程。若缺乏事前討論與共識，即使立下遺囑或設計好制度工具，也可能在事後引發新的衝突，反而背離原本希望家庭和諧的初衷。

李傑克最後總結表示，保險並非用來「打敗所有工具」的萬能解方，而是在人生不同階段，協助家庭穩定風險、放大資源、連結情感的重要支柱。當財務規劃的出發點不再只是節稅或追求報酬，而是希望為家人留下安心與秩序，保險所承載的，才是真正完整、且能長久延續的財富。


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