經濟來源是考慮退休時首要斟酌的要素，也是直接影響退休生活品質的重要關鍵，所以退休時可能有的退休金來源，恐怕是每個人不得不關切的問題。

一般老年收入的來源，主要有退休金、社會福利、子女供養和投資理財四方面。撇開端賴個人規劃的投資理財、與約佔老人經濟來源五成比例的子女奉養外，老年收入來源中，退休金可佔的比重越來越大。若以來源分析，可將退休年金建構成，政府所提供的社會經濟安全（或稱社會年金）制度、雇主提供的企業年金和個人可購買的商業年金等三大部分所形成的金字塔形結構。依聯合國近年來提倡的觀念，如果這三層的老年經濟安全體制，加總起來的所得能達到勞工退休前所得的七成，就算是一個完善的老年經濟安全制度。

僅十五％勞工享有企業年金

在企業退休年金方面，按照立法精神，勞退基金理應照顧全台灣七百萬的勞工晚年退休養老需要，可惜這個在台灣實施已近二十年的制度，因為設計不良，使得真正能享受勞退基金益處的勞工人數實為鳳毛麟角。依照勞基法規定，員工必須在一家公司待滿十五年，才能領到退休金，但是國內企業平均存活年數不到十五年，而且全台灣共有六十七．三％的中高齡人口曾經轉業，固定在一家企業工作滿十五年以上的人口只佔十五％，也就是說約有八十五％勞工退休時領不到退休金。更不用提目前依法提撥退休金的事業單位，僅約佔三成的事實。

而且就算勞工能領到退休金，所領得的數額也是杯水車薪。因為即使在同一家企業待到退休，依照勞基法的標準看來，即使是退休當日前六個月的平均薪資有十萬元，以最高四十五個基數計算，可領到的退休金也不過四百五十萬元，要應付退休生活所需實在勉強，更不用談那些薪資僅三、四萬，年資僅十多年的廣大勞動者。

至於公教退撫基金是否能發揮作用，相信大家對日前因經費困難無法領到退休金、甚至無法退休的國小老師案例記憶猶新，在政府財政日益困難之下，能否給公教人員無虞的退休保障，實在令人懷疑。

軍公勞保最多給付一百多萬

政府提供的老年安全體系，可大致區分為社會年金與社會救助津貼兩大體系。以社會年金而言，行政院經建會所制定的國民年金制度，是目前政府對全民計畫提供的唯一收入來源。遺憾的是，這個攸關三百八十四萬未納入任何保險的弱勢國民的重要社會安全制度，從民國八十三年著手規劃，到預定實施的八十九年為止，還令人有制度實施遙遙無期之感。

至於軍、公教及勞工等社會保險方面，勞保老年給付，被保險人最高所能領得的數額，也不過才一百八十九萬（以勞保最高投保薪資四萬二，乘以最高四十五個基數）。不過勞保投保薪資「以多報少」的情況十分普遍，平均月投保薪資約只佔實際薪資的五至六成，導致計算出來的老年給付也相對偏低，目前勞保老年給付平均金額僅八十八萬，大概只夠二年開銷所需。

至於公教人員保險養老給付，繳費二十年以上者可領三十六個月的最高給付金額，以九十一年來看，平均給付才一百三十八萬。

不到四成的人享有社會保險

除了給付金額偏低外，社會保險保障的對象僅佔總人口數的三十八．三％，仍有相當比例的老年人口無法從政府所辦的保險中，獲得老年收入。

此外，由於軍、公、勞保不同體系之間的轉換，年資無法銜接，也間接造成老年給付偏低。且社會保險老年給付採取一次給付的方式，若個人運用管理不當，或因通貨膨脹影響，老年收入不穩定的問題就會產生。

社會保障不足，及早規劃是上策

雖然政府提供的各種社會福利制度並不完善，但幾個社會保險與救助津貼實施下來，仍造成政府沉重的財政赤字，讓政府在發放社會年金時面臨困境；根據財政部統計，不包含地方政府，九十二年中央政府的累計債務就已高達三兆一千八百四十三億元，所以，要等著社會、企業福利制度完善，還不如靠自己規劃與投資理財。

目前市面上有各種為年老生活費用所設計的投資理財與保障商品，規劃退休之前，可以先估算自己在退休時即有的收入，再跟預期金額比較，差額部分再另想辦法儲存或投資。

另外，國內也有日漸完善的老人安養護機構，不管是想找一群老朋友一起安老，或是考慮萬一身體狀況惡化，需要有人照護，都是值得好好了解與規劃的準備工作。