孝順的阿方出社會工作後，替自己買了一張保額三百萬元的人壽保險，萬一將來自己不幸比父母早走，這筆保險金可以代替他照顧父母。不過，阿方的母親最近被診斷出有輕微失智症，父親又因為中風偏癱，時時需要他人看護，忙於工作與照料雙親之餘，他不禁憂心，身為獨子的他若比父母早走，即使留下這三百萬元保險金，又有誰能替他照顧父母？

類似阿方這樣，家裡有年邁、年幼或是身心障礙等無法照顧自己的家人，擔憂自己的保險金無法真正發揮「保險」功能的民眾越來越多，這是台灣社會高齡、少子化趨勢下，無可避免的窘境。

去（102）年保險法第二十二條修正，明定金錢型信託購買的保單可列為信託財產，無疑為這些民眾找到出路，受到弱勢兒家長請託而提案修法的立委賴士葆說，「單靠政府的力量，根本無力照顧所有的身心障礙者」，政府資源有限，一定要先從最弱勢的人開始照顧，以資源最多的台北市來說，弱勢族群約五萬多人，但受到政府照顧的僅有一千多人，比例只有2％左右。

透過儲蓄，身心障礙者的父母不一定能存到足以照顧孩子終身的存款，若能投保人壽保險，這些父母忙於工作與照料孩子之際，只需要繳交些許保險費，就不必擔心身故後孩子的生活、照護費用。

但是，「光買保險還不夠」，賴士葆說，許多身心障礙者無法照料自己，更不用說管理財產，即使領到一大筆保險金，日後也可能被他人騙走或任意揮霍，最好的方法就是利用信託來管理這筆資產。

保險納信託，讓保險更「保險」

從投保開始，就將保單列入信託帳戶中由信託管理，從保單繳費到保險金給付都交付信託管理的模式，稱為「金錢型保險信託」，保險法第二十二條規定，信託業可根據信託契約代信託委託人繳交保費。

但是，保險局認為信託業與信託委託人之間沒有保險利益，為了防範道德風險發生，信託業不能擔任保單要保人、替信託委託人買保險，因此，由信託業代為繳交保費的保單，要保人仍由信託委託人擔任。

由於保險法規定，保單屬於要保人的財產，因此在修法之前，這種透過金錢信託購買的保單，仍屬於信託委託人的一般財產，不受信託保護，信託受託人雖然替保單繳費，卻無權管理保單，信託委託人可以隨意更動、撤銷保單，如有欠債保單也可以被扣押。

為了奠定金錢型保險信託的地位，賴士葆提案修正保險法第二十二條，雖然在保險局的反對下，立院三讀通過的版本仍沒有明文開放信託業可以擔任保單要保人，但是由金錢信託繳交保費的保單，將擁有信託財產的地位，受信託法的保障。

賴士葆說，修法後，保單可以像一般有價證券一樣交付信託，信託契約中可訂定如何運用信託資金支付保費、將來保單給付後要如何運用來照顧受益人…等，弱勢家庭將來就有信託業者專責管理保單、妥善運用保險金來照顧受益人。

保險法、信託法衝突，金錢型保險信託妾身未明

儘管金錢型保險信託的法律地位已經底定，實務上該如何運轉，對保險業、信託業而言仍是一個頭痛的問題。

一家本土壽險公司的主管說，保險法賦予要保人可以變更、解除契約以及更換受益人的權益，「即使信託契約上約定信託委託人（指保單要保人）不能任意變更、解除保單，對保險公司而言也完全不具約束力，要保人還是可以任意行使契約相關權力」。

但是，以信託法來說，納入信託管理的資產，若要變更、解約等，都應該讓信託受託人掌握狀況，甚至必須要有信託受託人以及監察人的同意才能行使，以保護信託受益人，但是在保單行政處理優先適用保險法的情況下，要保人要變更、解除交付信託的保單，將無須受到信託契約約束。

也就是說，納入信託契約管理的保單即使設立監察機制，但要保人中途改變心意要更換保單受益人，信託業者也無從阻止，如此一來信託契約將形同虛設，舉例來說，父母為弱勢子女投保並納入信託，身故後其他子女因繼承取得保單要保人權益等，即有可能發生變更受益人的情形。

萬國法律事務所律師洪志勳分析，就現行法規來看，保險法保障要保人的權益，跟信託法對信託財產的約束力兩者互相牴觸，交付信託的保單到底應該優先服從信託法或是保險法，目前仍沒有解套方案。

國泰世華銀行協理張齊家指出，開放信託業者擔任要保人，並透過信託契約賦予管理保單的責任，將可解決保險法與信託法的矛盾，只要在信託契約中建立監察機制，即可防止信託業者隨意變更、解約等問題。

學者：信託業者不應擔任要保人

對於信託業者擔任要保人，保險學者持反對意見，德明財經科技大學講師郝淑蕙說，保單屬於要保人的財產，從保單變更到更換受益人、解除保單等都是要保人的權益，如果讓信託業者擔任要保人，將會侵害保戶權益。另外，根據保險法規定，要保人背負告知義務，若由信託業者擔任要保人，萬一健康告知有瑕疵，導致受益人無法獲賠，最終責任將很難釐清。

郝淑惠以國外經驗指出，保單運作可以具備一定的彈性，例如利用批註的方式，在投保時約定不能更換受益人，或不能更換保險金的領取方式等，金錢型保險信託要發揮管理功能，不是只有讓信託業者擔任要保人這個方案可以解套。

洪志勳也認為，如何讓保險法與信託法不會互相矛盾，並且讓信託關係不會被輕易打破是主管機關首要之務，建議可以提供定型化範本，以保障信託受益人權益，另外，針對納入信託保單的種類也應該有所限制，讓金錢型保險信託可以真正發揮功能。

長期照護議題發燒，近來也有壽險業者與信託業者研議，結合長期看護險與信託平台，讓長看保險金可以依據信託約定用於照護支出，但仍待主管機關放行。

保險局研議，死亡、全殘保險金可年金化

實務上，死亡、全殘保險金目前都是一筆給付，為了更貼近受益人的需求，近來保險局正研議死殘保險金可以分次給付，或者轉入即期年金保險，照顧受益人一輩子。對此，不少壽險公司都表示，就目前的精算技術而言，死殘保險金不論是分次給付或者是年金化都不是難題，樂見其成。

不過，洪志勳提醒，分次給付或年金化的死殘保險金仍屬於一般財產，如果未來保單受益人欠債、欠稅，這筆錢就可能會被強制執行，不如放入信託安全。

保險不是有買就好，若希望保險金真正照顧到弱勢受益人，仰賴信託管理運用才能讓保險金真的「保險」。