回顧過去的這一年，我們為您整理出最值得回顧的十則保險新聞。

其中有為詐領保險金所爆發的弒親、縱火等社會案件，令人為保險社會救助的良善本意被扭曲誤用扼腕；幸好保險業打擊犯罪的機制已啟動，業界警網連成一氣，想打保險主意的不肖之徒，恐怕要歎談何容易。另外，也有令人驚憂的SARS疫情，帶來產業的短暫癱瘓，但保險業仍散播出溫馨與熱情。

講到創新，我們看到一年來監理舉措多了許多新意：分紅不分紅保單成了熱門話題；風險資本額制度正式上路，希望讓保險業經營環境更加健全；保險業重大資訊ｅ站，為民眾提供更便利、對等的資訊平台；簡易壽險納入壽險業公平運作；保險經紀人代理人公證人管理規則，做了大幅修正。當然，除了創新，財政部赴美招商，也為保險業帶來可觀的成果。

只是，面對未來，諸如分紅不分紅過渡時期，市場上出現的宣傳亂象有待導正；壽險責任準備金利率再降，可能導致的保單熱賣效應，也都是亟待觀察注意的焦點。我們希望，從回顧過往裡，除了發現保險業充滿的希望與挑戰外，也從過去經驗裡，學習到可以檢討與避免重蹈覆轍的智慧。

強制分紅保單即將走入歷史

財政部核定，強制分紅保單只能賣到92年底。去年第三季起，業界便掀起一陣分紅熱。領先推出分紅商品的公司，有的主打業界首推，有的強調集團海外豐富經驗，有的甚至宣傳穩賺不賠；一時之間消費者真是「殺攏嘸」……

財政部為推動壽險保單紅利及費率自由化，除了核定自93年起改採「第四回生命表」外，對於業者銷售商品時的適當揭露，尤其明文規定，所有銷售文件、保險單面頁及保險單條款都應列示商品屬性，分紅保單須以醒目字體於文件明顯處說明「紅利非保證給付項目」，並載明紅利給付條件及方式；不分紅保單也須說明「無紅利給付」的事實。而單獨強調保單預定利率，或以保單報酬率與其他金融商品比較等方式誤導保戶，更是嚴格禁止。

SARS大恐慌保險業患難見真情

年初廣東佛山市爆發首例SARS病例後，疫情隨即蔓延到台灣。由於病毒難以掌握，且列為第四類法定傳染病，民眾的恐慌，不下於疫情本身的嚴重性。影響所及，保險業也深受打擊；保險事業發展中心舉辦的投資型商品資格測驗延期辦理；2003保險信望愛獎破天荒舉行電視頒獎典禮；必須活動才有業務來源的業務單位，業績掉了一大半……

SARS期間，保險業對社會的關心不落人後，有的捐週年慶活動費用或N95口罩支援第一線醫護人員，有的發起「拱手不握手」活動，連原本堅持不肯對87年以前投保醫療險保單理賠SARS醫療險的公司，最後也決定以慰問金的方式對感染SARS住院治療的保戶，提供醫療理賠。

而SARS衝擊後，引發民眾的保險意識，醫療保險的銷售頗有斬獲。另外，因為與客戶面對面機會銳減，有的業務員因此開拓不少電話行銷業務，還有產險公司開辦旅行業綜合責任保險「契約責任附加SARS關懷費用補償附加條款」業務。SARS對保險的影響，果然是危機即轉機。

中華郵政公司加入壽險公會

郵政儲金匯業局自92年1月1日起，改制為中華郵政股份有限公司，7月1日加入壽險公會成為會員，並補繳人身保險安定基金，連陳報保險商品設計程序、保險商品送審，以及將保費收入等納入公會統計的作法，都和一般壽險公司無異，目前已推出改制後的第一張新商品，第二張商品也已送審中，未來簡易壽險亦將可以附約方式承保意外險與醫療險。

加入壽險公會後的中華郵政公司的主管機關還是交通部，並受財政部監督。

另財政部決定，自10月1日起，兒童保單喪葬費用上限200萬元，應將簡易壽險的保額併入計算，但10月1日以前投保者，不受此限。

風險資本額（RBC）制度上路 

保險司在7月依保險法規定實施仿照美國作法施行的RBC（風險基礎資本額制度），保險業的自有資本與風險資本的比率不得低於200％，否則不得分配盈餘，且主管機關應視情節輕重採取增資等規定處分之。

為使保險業能在RBC實施前充分瞭解、熟諳制度運作，保險司曾要求保險業以實際資料進行二次全面試算。據報載壽險業界有半數業者達不到法定規定最低標準，因此各項風險係數曾經過多次修正。

保險犯罪防制中心掛牌運作

去年爆發的陳瑞欽弒親案、縱火案揪出的保險詐欺集團、一家四口割盲腸領保險金等事件，再再引發相關機構對保險犯罪的重視。

據保險事業發展中心推估，國內保險業每年因保險詐欺而支出的保險金額約佔理賠金額的10％，保險公司因此額外付出的理賠金額，一年直逼300億之譜。為了有效防範類似事件的發生，財政部、產壽險業者及保發中心共同籌設「財團法人保險犯罪防制中心」，並於11月已取得法人登記證書，展開運作。創設基金分別由保險業務發展基金捐助2千萬、壽險公會捐助1千萬、產險公會捐助1千萬，共4千萬元。除了與台灣高等法院檢察署偵查經濟犯罪中心聯繫外，也強化核保通報系統，包括高額投保與理賠通報、與法務部連線，並研擬修法設立專業法庭或指定專人辦理保險詐欺案件等。

財長率團赴美招商保險業成果可觀  

8月底在林全部長的帶領下，財政部組成赴紐約、波士頓舉辦投資論壇的招商大隊，展開為期一周的招商之旅。保險業在此次招商行動中的參與度相當高，也達成了幾項實質成果：包括美商大都會人壽保險公司台灣分公司轉換為子公司，增資5億；AIG集團所屬聯合保證保險公司（United Guaranty）匯入5千萬元，設立台灣分公司；Marsh保險經紀集團所屬Guy Carpenter再保險經紀商也宣布將設立台灣分公司。

此外，籌備多時的地震巨災債券，也由住宅地震保險基金董事長張秀蓮次長在紐約公布，於國際市場順利完成募集（1億5千萬美元）。這次成功發行巨災債券，使台灣成為繼日本之後亞洲第二個發行巨災債券的國家，有助於提高台灣在國際市場的知名度。

保險業重大資訊e站架構完成

保險司為了讓消費大眾即時獲得保險業相關重大訊息及主管機關的即時資訊，邀集相關單位研商，在8月獲得共識，在一個月內架構完成保險業攸關消費大眾權益的重大訊息集中揭露平台──「保險業重大資訊ｅ站」。

為了讓保險業重大資訊ｅ站發揮實質效用，保險司也責由產壽險公會參考各行業資訊揭露程度，檢討修正產壽險業的資訊公開管理辦法，增列保險重大理賠事件、簽證精算人委任和辭退、重大投資案等財務業務的重大資訊。民眾只要上保發中心的網頁點選「保險業重大資訊ｅ站」專區，就可以查閱各保險公司依統一規格公開的重大訊息。

勞保基金嚴重不足

自87年健保財務傳出入不敷出消息後，勞保財務狀況頗受關注。在勞保條例修正，優先推動老年年金改制的政策之下，立委質疑目前只剩4,500多億的勞保基金，何以支付勞保退休金。雖然當局指出立委質疑的是一次領取需要7,000餘億，實際上不可能符合資格的勞工同時退休，且近3年勞退支出每年平均1,300億元，現有基金尚足以支付未來3到5年的給付，但勞保財務窘態已然顯現。

據勞委會評估，老年給付將逐漸達到高峰，產生大量現金支付，以現行6.5％的費率，無法支應未來給付所需。雖然勞保財務可藉由調漲保費解決，不過調高保費容易涉及政治問題，所以勞委會將從加強勞保基金的投資績效著手改善。

保險輔助人管理規則修正

為因應保險市場的演變及保險輔助人監理的實務需要，保險司已通盤檢討修正相關管理規則，並於去年12月發布施行相關規則修正。

保險代理人經紀人公證人管理規則自58年訂定以來，除了80年做過較大幅修正外，大致維持原貌。本次修正將原有管理規則修正為「保險代理人管理規則」，再增訂「保險經紀人管理規則」和「保險公證人管理規則」，提高實收資本額（由200萬增為300萬）要求，以投保專業責任保險替代繳存保證金的保險額度，則增為個人執業者不得低於150萬；公司組織者不得低於300萬，並分別就執行業務細項進行規範。

責任準備金提存利率再降至2％新低

財政部在去年底核定，2004年起壽險保單提存責任準備金的預定利率，將由2.5％調降至2％的新低水平，由於保單預定利率也須同步調降，使得壽險保費勢將調漲，另一波保單停賣前的熱賣風潮恐難避免。

壽險責任準備金提存利率，自90年起一路從5.75％調降到去年的2.5％，每次調降利費率，都因保費上漲、保單停賣，引發停售熱賣效應。以去年年初為例，保單預定利率由4％降至2.5％造成的停售熱賣效應，就為壽險業創下單月保費收入600億的傲人業績，是前年同期的5倍。對於保險公司而言，末代保單大賣雖然帶來亮麗業績，但未來的利差損壓力，可能更形嚴重，且熱賣過後，業務推廣往往更形困難。