立院已三讀通過《保險法》107條修正案，15歲以下兒童，保單身故給付或返還保費，總計不得超過61.5萬元，最快15日將由總統公布新規。

《保險法》107條的爭議在於，由於15歲以下兒童不是家庭經濟支柱，身故並不會為家庭帶來經濟衝擊，且為了防止不肖父母為圖謀保險金而殺害子女，多年來法條反覆修改，從完全開放、限額到加計利息退還保費，或返還投資型保險的帳戶價值。

然而，只要一有重大事故造成兒童死亡，這條法令是否因噎廢食，就會被重新搬上檯面檢視。

2016年台南維冠大樓倒塌，帶走115條人命，其中有20多位是不滿15歲的孩子；2018年台鐵普悠瑪翻車事故，18名死者中有5名是兒童，他們都受限於《保險法》107條，領不到身故保險金。

但其實，兒童並非完全沒有身故保障，現行學生保險就提供身故金100萬元，另外像是強制車險、運輸業者或商家須強制投保的責任保險，也都未排除兒童身故給付。

身故退還保費 儲蓄性質大於保障
為了避免觸碰107條的界線，現行保險公司的做法，並沒有限制兒童死亡給付的額度，家長可以買到200～500萬元身故保額的兒童保單；但是萬一兒童不幸死亡，保險公司就只能加計利息退還保費。

換句話說，家長替兒童買的壽險，最主要的功能就是「儲蓄」，而非「保障」。就算孩子不幸身故可拿回保費，但也喪失了保險以低保費買高保障的「槓桿效益」。

正因如此，所以15歲以下兒童的保費計算中，是沒有包含危險保費的計算，精算人員表示，15歲以下與16歲以上的保費設計，計算基礎全然不同，因此兩階段的所繳保費也會有落差。

超過61.5萬 須簽同意書、採退還保費
未來的兒童保單，只要含有身故給付或返還保費的設計，總計都不得超過61.5萬元。若想投保第2張以上時，需簽屬同意聲明書後，確保家長了解，超出額度部分將採退還保費方式處理。

至於現在市面上，採身故退還保費的壽險及綜合型商品，包含住院醫療、重疾、長照等商品，仍可繼續銷售。

保險業者表示，只要在總統公告法令前投保，即使保險公司在公告後才核保，依然可採用舊規；若是總統公告後才投保，將全面適用新規。

兒童死亡給付屬「保險金」或「退還保費」？
端看付給要保人還是受益人
對此，保險局也解釋，現行兒童保單身故退還保費給「要保人」，不屬於死亡給付，跟喪葬費用不抵觸，並沒有不能賣的問題；但若是退還給「受益人」，則屬於死亡給付部份，須計入61.5萬元計算。

也就是說，兒童死亡給付屬於「保險金」還是「退還保費」，必須視保單設計上，明定是退還保費給要保人還是受益人，因為這兩者的性質意義並不相同。

精算人員也透露，即將上市銜接的兒童保單，保費應不會有太大變動，預計會以繳費10年或20年、保障終身的方向來設計。

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