【保險訊息】‧富邦金併購ING安泰人壽

富邦金控上（10）月20日宣布，以6億美元併購ING安泰人壽，合併後富邦金控總資產可由目前國內第3大躍升為第2大外，富邦人壽與ING安泰人壽合計的總保費收入，以及初年度保費收入市占率將排名第2。

富邦金控預計明（98）年第1季可望完成全部交易程序，正式將ING安泰人壽納入旗下。富邦金控強調，併購後，ING安泰人壽既有的保戶權益不受影響，也不會進行裁員動作，將整併雙方業務人才，擴展市場版圖。

‧投資型保單擬採10％分離課稅

基於租稅公平考量，行政院賦改會委員會議上（10）月20日擬將投資型保單屬於投資部分的所得，採10％稅率分離課稅；不過，在行政院賦改會舉行的第4工作小組會議中，由於與會學者、業者及行政部門代表立場並未一致，財政部長李述德表示，將整合各方意見，交由賦改會分析整理後，再提供賦改會委員會議討論。

部分與會人士建議，投資型保單中不屬於保障部分的投資所得，不應視為保險給付，若按現行保險給付免稅的作法，有違公平正義原則，因此建議將屬於投資型保單的投資所得，納入所得課稅。對此，賦改會回應，在進一步分析整理各方意見後，決議未來是否採10％稅率分離課稅。此外，賦改會建議，政府要對投資型保單課稅，應選擇在保單實現時，即解約、換約或到期時再課稅。

‧投資美國「二房」發行的債券  金管訂上限

金管會上（10）月22日公告「保險業辦理國外投資管理辦法修正條文」，明定國內保險業投資房利美（FNMA）、房地美（FHLMC），以及美國政府國民抵押貸款協會（GNMA）所發行或保證的債券，投資總額不得超過保險業可運用資金的50％，且對單一機構的投資金額也不得超過可運用資金的25％，這項規定自公告日起施行。

修正案另規定，上述3家機構發行或保證的住宅不動產抵押貸款債券，不適用債券信用評等須為A-以上的規定，同時也不適用資產池債權平均信用評等分數須達680分以上的規定。

‧服務品質爭議、招攬糾紛 分占產壽險申訴件大宗

根據金管會統計，國內產、壽險業今（97）年上半年度保險申訴件數共計1,726件，較去（96）年同期的1,295件，增加431件，成長33.2％。

其中，人身保險申訴件數以「招攬糾紛」（占非理賠件63.4％）最多，而產險申訴件數則以「服務品質爭議」（占非理賠件31.0％）為主。金管會表示，將會把保戶申訴指標列入核准保險業開辦新業務審核項目，促使保險業重視消費者權益。

【財金訊息】‧金管會緊縮連動債銷售門檻

為保護投資人權益，金管會委員會議上（10）月23日決議，將建立完善的連動債商品審查機制，未來信託業銷售國外連動債，須經信託公會審查，並經金管會備查或審查，預計今（97）年12月底前上路。

金管會指出，未來信託業銷售國外連動債，國內外銷售門檻相同，除了不得分割銷售外，也不能賣給一般投資人。至於連動債的推介限制，除非是百分之百保本、未有銷售對象限制的連動債，否則信託業不得主動推介連動債，包括主動提供、寄發說明書給客戶或一般大眾。

‧34號公報修正  金融資產損失准暫不列帳

為減緩全球金融海嘯帶來的衝擊，中華民國會計研究發展基金會上（10）月16日修正發布財務會計準則第34號公報，允許第3季財報列在「交易目的」項目下的金融資產，重新分類到「非交易目的」，也就是金融資產損失暫時可不列帳，對金融業者而言，可暫時減緩財報壓力。

這項新規定實施期間追溯至今（97）年7月1日起算，換言之，第3季財報即可適用。

‧金管會放寬商銀設立標準

金管會上（10）月16日修正「商業銀行設立標準」，增列外國金融機構合併或概括承受國內有問題的金融機構時，可依商銀設立標準申設商業銀行。一旦修正標準通過後，可望簡化商業銀行設立規定與程序。

金管會表示，為使外國金融機構參與處理國內有問題的金融機構後，有申設商業銀行的需要，決定增列外國金融機構合併或概括承受有問題的金融機構，得依商銀設立標準而申設。