一九九八年的大園空難震驚整個社會，除了飛航安全的缺失外，也曝露出保險理賠制度的不足。媒體披露，為了鉅額保險金，親戚搶著領養罹難者的遺孤，甚至為此大打出手，至於保險金是否被用來照顧年幼的孩童，則不得而知。從這件事情可以發現，即使做好保險規劃，預先為孩子或年邁的父母留下一筆保險金，這筆錢也不一定能發揮要保人預期的功能。

國泰世華銀行信託部經理張齊家指出，若擔心身故後保險金無法按原意照顧家人，可以預先與銀行洽訂契約，將保險金交付信託。

簽訂信託 讓保險金發揮真正功能

張齊家指出，擔心身故後年幼的子女無法管理保險金或被法定代理人挪用，而與銀行簽定保險金信託的，多是已經意識到死亡來臨的重病父母。他經常帶著信託契約到安寧病房見客戶，在簽下契約的那一刻，可以看見這些父母露出安心的表情。

不過人生無常，張齊家說，並不是所有父母都來得及簽定保險金信託，為子女的將來規劃身故保險金的用途。身懷鉅額保險金的孩子，經常成為親戚覬覦的對象，不論是誰得到孩子的監護權，這筆保險金大概很難完全用在孩子身上，最糟糕的情況是，監護人將保險金拿去揮霍，卻沒盡到照顧孩子的責任。

保險金信託不夯 十年只有二．四六億

保險金信託屬信託業務的一種，法翼法律事務所律師陰正邦指出，目前規範保險金信託的法令有兩種，一是保險法，規範保險業者所經營的保險金信託業務；二是信託法及相關法令，管理銀行業者經營信託業務。

弔詭的是，保險金信託雖然是幫助保戶規劃保險金未來去向，但國內三十家保險公司中，沒有任何一家承做保險金信託業務，保戶若想訂定保險金信託，只能向銀行業者洽詢。

張齊家指出，保險金信託在國內並不盛行，從第一家業者開賣至今已逾十年，累計交付信託的保險金只有二．四六億，相對於一年四、五百億的保險死亡給付來說非常少。

簽訂契約、完成保單批註 保險金信託很簡單

保險金信託屬於自益信託的一種，也就是信託委託人與信託受益人為同一人，張齊家解釋，保險金屬於受益人的財產，因此只有受益人可以為這份財產做信託規劃，故父母大多以保單受益人，也就是小孩的名義來簽訂契約。

陰正邦指出，除非受益人為父母，否則在實務上，為避免贈與稅的問題，以保險金受益人作為委託人的信託方式較為常見。

張齊家說，訂定保險金信託的前提是保單必須成立，確定未來有一筆保險金可供交付。簽訂保險金信託後，保戶必須向保險公司申請批註，未來申請理賠時，保險金才會直接交付信託、啟動信託機制。

以現行銀行業者提供的保險金信託而言，簽約費用大約在兩千到一萬元不等，張齊家指出，簽定保險金信託時，客戶可約定將來資金的管理方式，也可以規劃未來資金的運用條件。

他舉例，若父母想為小孩預留學費，在資金管理上可選擇放入存款，或保守型基金、債券，然後約定未來小孩需要繳付學費時，以繳費單申請信託給付，還可約定其他給付條件，例如當小孩成績進步時，可多給一筆錢作為獎勵金。

張齊家表示，除了成績，結婚、生子甚至是創業等人生大小事都可以作為信託給付的條件，靈活的運用方式，讓孩子的成長過程中依舊可以得到過世父母的關懷。

不只子女，張齊家表示，若擔心家中年邁父母、精神障礙者、植物人或身障者將來的照護問題，也可以透過保險金信託的方式，約定給付給照顧者或照護機構。

監察人機制 保護信託契約

保險金信託以子女作為契約委託人，若法定代理人可以任意代為解除信託，辦理保險金信託就喪失意義了。

國防大學管理學院法律研究所副教授潘秀菊指出，為避免受託人（在保險金信託中指銀行業者）隨意運用受託財產，或委託人的法定代理人解除契約，信託契約可另外設置監察人。

信託監察人可監督信託契約的運作，只要在契約中約定，信託給付及解約都必須經過信託監察人同意，就可避免法定代理人私自解除信託契約的疑慮。因此在監察人的選擇上，張齊家建議，最好選擇沒有利益衝突的親友或是公正律師、第三人。

醫療、殘廢給付 不可交付信託

但是並非所有的保險都可以規劃保險金信託，陰正邦指出，由第三人訂立的死亡保險契約因要保人與被保險人不屬於同一人，為避免道德風險，所以不能簽訂保險金信託。而健康險、傷害險的醫療、殘廢給付受益人為被保險人本人，因此也不可以交付信託。

此外，以未滿十四歲的未成年人、心神喪失或精神耗弱之人為被保險人的保單，因只有喪葬費用，受到保險法第一三八條的立法理由規範，也不能成立保險金信託。

換言之，能夠成立保險金信託的保單，要保人與被保險人必須為同一人，而且只有身故保險金才能作為信託財產交付。

信託簽定前 先看清契約內容

鑽研信託多年的潘秀菊指出，保險金信託分項給付保險金與透過保單約定分期給付，其實有相似之處，不過保險公司分期給付保險金，無法像信託一樣靈活約定給付條件，而且保險公司不會代受益人運用保險金。

但應注意的是，保險金信託不接受約定保險金分期給付的保單，所以簽訂契約時必須先將分期給付取消。

其次，潘秀菊指出，國外曾發生過信託委託人申請解約遭到監察人拒絕，而鬧上法院的案例，癥結點在於信託委託人與監察人何者權利較大，因此訂定契約時，最好能夠在契約中加以註明，解約條件必須「同時」具備委託人申請與監察人同意兩個要件。

保險法規範保險金信託的資產運用範圍有其限制，例如存款或其他風險低的投資標的，以避免資產縮水損及保險金功能，不過信託相關法規並沒有這項規定，因此由銀行業提供的保險金信託在資產管理運用上可能產生爭議。

潘秀菊指出，即使保險金信託被認定必須優先適用保險法規定，也有業者為了逃避規範，在信託契約條款中加列，若委託人沒有事先約定，即以條款中列出的資金運用方式為主，其中可能包含股票或其他風險較高的投資標的。若委託人沒看清楚，將來資產縮水時可會求助無門。

對此，潘秀菊建議，訂定保險金信託時，最好能在契約中指定資產運用範圍。

除了簽約費用，保險金交付信託後，業者通常會定期收取一筆管理費用，信託給付時也可能產生手續費，委託人應詳細了解後再簽約。

設置多位監察人 維持信託完整性

信託監察人若在信託期間退位怎麼辦？潘秀菊指出，在信託契約終止前，信託監察人可能因過世或生病而無法繼續擔任，因此最好設置多位監察人，或是在契約中約定監察人退位後的後續做法，例如由監察人的子女繼承或約定其他人擔任監察人，以保持信託契約的完整性。

投保壽險的理由不外乎保障親人的生活，若不希望這筆錢成為別人揮霍的財源，或是讓孩子變成被覬覦的金童，不妨透過信託消除疑慮，讓保險金發揮應有的功能。