苗栗葉小姐問：我上班的公司要遷廠到大陸去，所以在去（102）年年底結束台灣的業務，老闆一直遊說我去大陸幫忙，但為了照顧年邁父親，我只好辭職。我今年52歲，參加勞保已滿30年，而且過去六年來都用最高一級勞保薪資投保。

我因為沒有結婚，擔心老年沒有收入，所以很想請領勞保年金。請問，我幾歲可以開始領勞保年金？我離職後還可以參加國民年金嗎？該怎麼做比較有利？

葉小姐今年52歲，參加勞保滿30年離職退保，已符合勞保舊制一次請領老年給付的條件（即年滿50歲且年資滿25年），依條例規定，年資可領到45個月。由於葉小姐離職前六年都是用勞保最高投保薪資四萬三千九百元加保，而一次請領老年給付的平均月投保薪資，是以退保前三年的月投保薪資平均計算，因此，如果葉小姐選擇一次請領的話，可以一次領到一百九十七萬五千五百元（43,900元×45＝1,975,500元）的老年給付。

領過勞保老年給付，還能再加國保？

不過，因為國民年金法規定，在國保施行十五年內（即一一二年之前），如果領取社會保險老年給付的年資超過十五年，或一次領取的總額超過五十萬元，就不能再參加國保（在國保施行十五年後，則只要領過社會保險老年給付，就不能再參加國保）。而葉小姐可以領取的金額超過五十萬元，因此如果領取勞保老年給付，就不能再加入國民年金保險。

如果葉小姐想要改請領勞保老年年金的話，以她年紀（五十一年次），依規定必須要到年滿六十五歲才具請領資格，如果想要提前領最早也要到年滿六十歲，而且年金金額會被打八折。

想領勞保老年年金 有三種選擇

葉小姐如果想請領老年年金的話，有下列幾種情況可參考：

一、退勞保改加國保，等滿六十五歲請領老年年金

葉小姐離職後如果不再工作，那麼在她離職退勞保後就會被納入參加國保。如果等到六十五歲才申請勞保年金的話，她就已經同時符合勞保與國保老年年金的請領資格。以三十年年資、平均月投保薪資為四萬三千九百元（過去最高六十個月投保薪資平均）計算，則每個月可領到二萬零四百十四元（43,900元×1.55％×30年＝20,414元）勞保老年年金。

在國民年金的部分，葉小姐從五十二歲保到六十五歲，國保年資有十三年，而國保規定只要領取勞保老年年金者，國保老年年金就只能選擇沒有最低保證的B式年金，若以目前一萬七千二百八十元投保金額計算，則可領到二千九百二十元（17,280元×1.3％×13年＝2,920元）。將國保與勞保合計，則葉小姐在年滿六十五歲時，每月可以領到二萬三千三百三十四元的老年年金，直到身故為止。

B式年金

國保老年年金的給付金額，如果沒有不得選擇A式的情況，則依A、B式計算後，擇優計給：A式＝（月投保金額×保險年資×0.65％）＋3,500元；B式＝月投保金額×保險年資×1.3％。

二、退勞保加國保，在六十歲提前請領減額年金

如果葉小姐想要提前請領勞保年金的話，最多可提前5年，且每提前一年年金額要被扣減4％，五年就會被扣減20％。因此，葉小姐最早可在六十歲時請領年金額被打八折的減額年金，金額減為一萬六千三百三十一元（43,900元×1.55％×30年×80％＝16,331元）。而一旦她提前請領勞保老年年金，就不能再繼續參加國保，未來也只能請領沒有三千五百元保證的B式年金，因此，以葉小姐從五十二歲保到六十歲的8年年資計算，在她滿六十五歲時可領到的國保年金為一千七百九十七元（17,280元×1.3％×8年＝1,797元）。

也就是說，葉小姐如果選擇在60歲就請領勞保年金的話，她從六十歲開始，每月可領的勞保年金為一萬六千三百三十一元，到了65歲時，除了勞保年金外，還可再領一千七百九十七元的國保年金，兩者合計每月可領一萬八千一百二十八元。

三、再度加勞保，等滿六十五歲請領老年年金

如果葉小姐離職後再度受僱，或透過相關工會加入勞保，且保到65歲的話，到時候她的勞保年資就高達43年，由於目前她過去最高60個月的月投保薪資平均已達四萬三千九百元，未來縱使她的月投保薪資下降，65歲時仍可用四萬三千九百元計算老年年金。因此，若葉小姐繼續參加勞保直到65歲時，則每月可領到的勞保老年年金為二萬九千二百五十九元（43,900元×1.55％×43年＝29,259元）。

同樣的，如果她想在滿60歲時就提前請領的話，保到60歲的勞保年資是三十八年，在提前請領年金額打八折之下，則每月的老年年金為二萬零六百八十六元（43,900元×1.55％×38年×80％＝20,686元）。

未達請領老年年金前身故，該怎麼辦？

葉小姐目前已經可以一次請領一百九十七萬多元的勞保老年給付，若為了要等領勞保老年年金，萬一在改加國保期間或繼續保勞保期間身故的話，她的勞保老年給付權益是否會遭受損失？

針對這樣的狀況，勞保條例特別規定，只要在98年1月1日（也就是勞保年金條例實施）前曾參加過勞保者，若已符合一次請領勞保老年給付條件，但在未領取前就身故的話，家屬除了可以請領遺屬年金，也可改選一次請領老年給付。

因此，萬一葉小姐在參加國保期間身故的話，家屬除了可領國保的死亡給付外，還可向勞保局請領一百97萬5千5百元的老年一次給付；若是在繼續參加勞保期間身故的話，家屬也可在勞保的死亡給付（35個月）與老年給付（45個月）中，擇高請領。