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新聞 退休規劃
年金破產在即 你的退休金夠用嗎?
文/何楷平 | 2015.04.01 (月刊)

小周今年三十歲,在他六十歲退休那年,勞保基金累積負債將達十億元。在他五十歲尚未退休前,軍公教和勞工的退休基金總負債將高達十七.五兆元。屆時政府只能一直舉債,龐大的財政黑洞,將壓垮自己及子女的未來。

台灣年金破產 危機近在眼前

台灣的年金制度,可分為軍公教及勞工兩大類。軍公教的退休金,是指退撫基金與公保;勞工的退休金,則是勞工保險與勞工退休基金。

二○一四年退輔精算報告指出,教育人員及公務人員退撫基金,將分別在二○二八年、二○三○年破產;勞保基金則會在三年後、也就是二○一八年,首度出現「收支失衡」,並於二○二七年宣告破產。

全球人口老化,是各國在審視退休制度時,必須嚴加正視的課題。當退休金資產增加的速度,趕不上人口老化的速度,退休制度的改革,就成為當務之急。

希臘年金制度 壓垮政府財政

在檢視台灣退休制度之前,先看看因年金制度失衡,財庫不堪負荷,最終走向破產的國家──希臘。

二○一○年,希臘政府欠債三千億歐元,最根本的原因,就是明知年金破產在即,卻未能及早改革,「寅吃卯糧」的結果,就是無力償債而宣告破產。

希臘為什麼會破產?年金改革前,希臘公務員所得替代率高達九十五%,勞工退休年金給付,以工作最後五年薪資計算,優渥的退休金制度,逐步導致財政赤字擴大。

為了換取紓困金,只好與歐盟簽定合約,希臘被迫大砍福利、大幅加稅、縮減開支,導致政府無力推出振興經濟的政策,失業率近乎三○%。

回到台灣,我國公務員所得替代率高達一一二%,比破產的希臘還高;勞工退休年金給付計算方式(最高五年),甚至比破產前的希臘(最後五年)還要「優惠」。

早退休活得老 退休金領太久

儘管如此,台灣年金改革,在社會層層阻礙下,依然停滯不前。相較其他國家,「領太久、領得多、繳得少」是台灣退休制度的三大禍源。

國人壽命越來越長,但退休年齡卻比其他國家都早。美國、德國法定退休年齡為六十七歲、希臘也預計在二○二○年延至六十七歲,台灣法定退休年齡,雖已從六十歲延長到六十五歲,但軍公教退休年齡仍為五十五歲,實際退休年齡恐怕更早。

年資計算寬鬆 退休金領太多

此外,台灣退休投保薪資的計算過於寬鬆,導致退休金領太多,加速侵蝕年金的財政缺口。勞工以薪資最高的五年來計算平均值,公務員則是以最後一年的薪資水準來計算,相較之下,國外退休年金給付標準,大多以全部工作年資來計算。

寬鬆的計算方式,讓不少民眾藉此鑽漏洞,「公務員退休前升官」、「勞工高薪低報」等狀況時有所聞。

退休前再升官 公務員鑽漏洞

由於公務員是以最後一年薪資水準來計算年金,曾有公務員遭撤職,退休前卻以更高職等再度被任用,照樣領有優渥的退休保障;前行政院新聞局秘書郭冠英就是著名案例。

勞工高薪低報 逃避應繳保費

勞保以最高五年平均薪資來計算,且勞工薪資申報較難查核,不少人會刻意高薪低報,藉此逃避應繳交的保費,等到屆臨退休前,再調回實際的投保薪資,退休後以最高五年薪資標準,領取較優渥的退休金。

改革溯及既往 退休金要繳回

對於即將退休的人來說,現在看來「優惠」的退休制度,讓人不必擔心未來的退休生活,甚至認為,台灣年金即將破產,受影響的是下一代,不是自己。但真是如此嗎?

再次借鏡希臘。希臘破產後,為了加速改革,光是二○一○年,就進行十二次制度修正,且所有改革全部「溯及既往」──現在退休的人,退休金被砍二成、早期退休者更被砍到四成,按照過去規定領取退休金的公務員,甚至被要求吐出已領取的退休金。

若台灣退休制度不改,一旦步上希臘後塵,不論現在的你幾歲,都有可能被迫共同承擔前人留下來的年金爛帳。

人口結構變遷 加速年金破產

除此之外,穩坐世界最低生育率的台灣,恐將使年金破產提早到來。據統計,二○一三年台灣出生人口不到二十萬人,總生育率為一.○七,全球最低。專家推測,台灣人口紅利在今(二○一五)年達到高峰後,將以全世界最快的老化速度崩盤。而人口結構的改變,造成負擔保費的人口減少,將加速年金破產。

此外,醫療技術日新月異,國人平均餘命增加,退休金越領越久。資料顯示,二○一三年,零歲平均餘命(即平均壽命)首度突破八十歲,以台灣平均退休年齡五十七.五歲來算,領退休金的時間,長達二十二年之久。

退休改革趨勢 繳得多領得少

人口老化嚴重,再加上「領太久、領得多、繳得少」,若現行年金制度不改變,政府財政勢必入不敷出,保費收入不足以支付勞工退休金,年金破產危機加速倒數,恐壓垮自己及子女的未來。

然而,一位長期研究退休金的學者私下坦言,「破產恐怕是早晚的事,年金改革只能延後破產,但不能改變即將破產的事實。」當少子化問題日趨嚴重,下一代越來越少,退休人口卻逐年增加,年輕人負擔加重,「延後退休、降低給付、提高費率」將是未來必經的出路。

不論年金改革成功與否,都將面臨退休金不足、保費負擔增加的事實,因此,與其仰賴政府、企業提撥,不如自己準備退休金,掌握自己的人生下半場!

 

 

 

 




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