過去許多台灣企業家往往只關注如何賺錢、擴大資產規模，卻忽略了家業傳承的制度設計與風險管理，「財富管理的價值，其實不在於賺了多少錢，而在於能不能解決問題、避開風險，把一輩子打拚的心血，安全交到下一代手上。」華南銀行個人金融事業群副總經理黃守良說。

為了解決高資產家族的複雜需求，「家族辦公室」已成為全球財富管理領域的一股新趨勢。富比世雜誌（Forbes）統計，目前全球已有超過8千個家族辦公室，其中，亞太地區正是成長最快的市場。

現代家族辦公室的業務範圍，除了資產管理外，也涵蓋了家族治理、下一代教育及慈善公益規劃等重要領域。在運作層面上，家族辦公室由專業團隊運營，其中可能包括律師、會計師、投資分析師、財務顧問、保險及信託規劃師、乃至專屬秘書等，透過導入第三方專業人士，家族得以將「資產所有權」與「資產管理權」分離：財產最終仍屬家族全體，但日常管理和重大決策，則交由專業人士執行。這種所有權和管理權的分離模式，有助於避免家族成員直接掌控大筆財富所帶來的弊端。

高資產家庭在資產傳承時，經常面臨遺產稅、贈與稅壓力，以及房地產、股權等非流動性資產難以迅速變現的困境。而壽險正被視為解決這些問題的利器。在台灣，依《保險法》及《遺產及贈與稅法》規定，只要保單有指定受益人，被保險人身故時給付的保險金，原則上可不列入遺產總額計稅，只有在超出一定額度的保險金，才會有最低稅負的問題。

這意味著，只要有計畫地將部分資產轉換成壽險保單，未來身故理賠金可合法免計入遺產計稅，進而達到節稅效果。此外，除了直接減少遺產稅稅基，壽險更能預留充足稅源來應對稅款繳納需求。由於高資產人士的財富，多半集中於不動產、企業股權等，若缺乏流動現金支付高額稅款，繼承人可能被迫變賣資產。

不少富豪因擔心兒女將來拿不出現金繳稅，生前投保了高額壽險，保額精準覆蓋預估的稅負支出，讓子女日後輕鬆履行納稅義務，家族資產也得以完整傳承。不過，運用保險節稅須符合實質風險保障需求，避免過於明顯的規避行為，否則仍可能遭國稅局以「實質課稅原則」認定補稅處分。

另一方面，今年金管會正式成立啟動「亞洲資產管理中心」，成為高資產客群的財富樞紐之際，壽險業亦積極進駐開發創新業務，拓展財富管理及OIU保險等業務。以兩大壽險龍頭為例，國泰人壽正積極發展財富管理業務，推出專屬高資產客戶利變型美元終身壽險，而富邦人壽則開辦外幣分紅壽險及外幣利率變動型壽險等兩項專區試辦商品，市場詢問熱度持續升高。

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》當保險走進家族辦公室 扮演資金與信任的雙重守門人