保單預定利率為人壽保險保費計算的三大要素之一（其他二個要素為預定死亡率及預定費用率），而保單預定利率的決定與投資環境、未來景氣預期及市場利率水準走勢等息息相關。從保險公司的經營層面來看，當投資報酬率大於保單的預定利率時，將使保險公司出現「利差益」的利源；反之，投資報酬率低於保單的預定利率時，將使保險公司出現「利差損」。

避免虧損，影響保戶權益

所以在市場利率走低時，保險公司銷售高預定利率的保單，將面臨低報酬率的壓力，如果銀行利率持續探底，則保險公司利差損將持續擴大，也就是說保險公司將產生虧損。為避免保險公司日後產生虧損而影響保戶的權益，保險公司就會停售高預定利率的壽險保單，而採調降新發行保單預定利率的方式，因應利差損所帶來的困境。

終身型漲幅最大

所謂保單預定利率，是一種「折現」的觀念，如果保險公司預先算出未來保費運用的投資報酬率愈高，也就是預定利率愈高，則反推回來現在所收的保費就愈低；相反的若預估的報酬率愈低，則相對預定利率愈低，而所收的保費將愈高。

故為解決利率低迷所造成的利差損，保險公司調降保單預定利率時，相對費率水準也提高了。預料九十二年度各壽險公司的保單利率將從先前四％調降至二～三％的水準，壽險保費將再掀起另一波漲風。估算長期終身險保費漲幅最高約三十％～七十％不等，如果投保年齡低，保費漲幅甚至高達一倍；養老保險商品漲幅約十％~二十％左右；定期壽險商品保費漲幅最小，約在三％～六％之間。保單年期愈長，投保年齡愈低者，其保單價格受到利率的影響愈大。因此終身型保險、兒童保險等保費調漲幅度將最高。

精打細算趁早規劃

就麗美一家人而言，面對市場利率下跌，保費貴了，應採取什麼樣的因應措施呢？以下提出幾個建議：

一、 手中已握有的高預定利率保單，更應將壽險保單視為長期性的資產，千萬不要輕易解約。由於未來利率仍可能持續下跌，各項投資工具長期獲利不易，不像壽險保單除了提供保障功能外，還能提供長期性固定利率的收益，且又有高度的變現性。

二、 目前台灣民眾投保率已超過一百四十％，但平均保額還不到八十一萬元，顯示國人投保偏愛儲蓄型商品，保障相當不足。因此保費調漲後，更應回歸以保險保障需求為主軸來規劃保險，以漲幅較小的定期險結合醫療險、防癌險、意外險，來降低個人或家庭的風險。

三、如果未來利率反轉走高，現行保費預定利率訂得偏低，保戶多繳的保費，未來仍可從保單分紅中得到回饋。基於精打細算，仍應趁早規劃保險。