財政部日前公布2024年將調高「遺產稅喪葬費扣除額」，預計將從原本123萬調高至137萬，減稅消息一出，除了再次掀起「未滿15歲兒童61.5萬喪葬費上限，是否因為扣除額調高，導致兒童壽險保額不足」的討論，也有家長提出「如果幫孩子投保的保額已達喪葬費61.5萬上限，可以再買保險增加保障嗎？」的疑問。

依現行規定，若被保險人是未滿15歲的小孩，當不幸身故，保險公司可以理賠，但給付名稱不是一般常見的「身故保險金」，而是「喪葬費用」保險金，且喪葬費用不能超過「遺產稅喪葬費扣除額」的一半。

儘管保險局已多次澄清，「保額」與「喪葬費扣除額」兩者概念不同，兒童的壽險保障額度是否足夠，是依保戶需求而定，不能以「喪葬扣除額高低」來判斷，從來就沒有因為喪葬扣除額上調、就有未滿15歲子女保額不足的問題，喪葬扣除額調升，各保險業者投保理賠，都必須回到當初保險契約規定，當然也不會請保險業者去跟家長「催保」。

不過，如果投保的保險（例如壽險、意外險、旅平險等），在產、壽險通算後，身故喪葬費用已到達法定61.5萬元上限，這樣還能再替孩子購買具有理財規劃性質的保險商品、或其他有身故給付的醫療保險嗎？

根據《保險法》第107條，若兒童死亡時未滿15歲，不論投保的保額多少，都必須依法令規定的喪葬費61.5萬上限給付；若兒童死亡時已超過15歲，投保超過喪葬費用規定的部分，可恢復保障，也就是以當初投保的保額，獲得死亡保險金理賠。

目前實務上的做法，若家中未滿15歲兒童的身故喪葬費用，已達現行規定的上限61.5萬，但家長仍想再添購附有身故給付的保險商品時，須在投保新保單的同時，簽立投保聲明書，同意保險公司在給付「超過法定喪葬費用上限」的部分，可以「無息返還該超過部分的已繳保費」方式處理。

舉例來說，某甲已幫孩子投保保額100萬的壽險，未來若因保險事故，孩子在15歲以前不幸過世，保險公司依法給付61.5萬喪葬費用的部分，另外就超過61.5萬的部分，則保險公司會將該部分保額所繳納的保費，以無息的方式，返還給要保人。

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