五月報稅季節，許多民眾忙著收集前一年的醫療、保險費單據，作為列舉扣除額之用，只要是有投保壽險的民眾，對「買保險可以節稅」這句話一定都不陌生，但是很多人不知道，除了每人每年有2.4萬元的綜所稅人身保險費列舉扣除額，從保單契約變更到保險給付都跟「稅」息息相關。

金管會與財政部近年來不斷提醒民眾，不要以節稅作為投保保險的訴求，萬一保單不符合保障精神，死亡給付依然會被課贈與稅，這說明了節稅只是投保保險的附加利益，買保險與節稅不能直接畫上等號，否則小心國稅局亮出「實質課稅原則」這把尚方寶劍開鍘。

想要成功利用保險節稅，前提是要「買對保險」，例如購買家庭型保單，可能沒辦法充分發揮節省綜所稅的效果；投資型保單的死亡給付中屬於投資收益的部分不能免除遺產稅等。

另外，從填寫要保書開始，保單關係人的安排會影響日後保單變更、保險給付可能得繳交的稅金，例如要保人與受益人不同人的死亡保險金必須列入受益人個人基本所得額計算最低稅負；保單價值準備金若超過220萬元，變更要保人可能需要繳交贈與稅。

買保險牽涉到的稅務觀念除了是保險從業人員必須具備的專業技能外，也是民眾每年進行保單健檢時不能忽略的一環，否則節稅不成，除了要補稅還可能被國稅局罰錢，得不償失。

《保險好節稅》手冊，用最淺顯的方式，將壽險、健康險、年金險可能涉及的稅負問題，包括綜所稅、遺產稅、贈與稅及最低稅負制等，做最詳盡的說明與剖析，幫助讀者輕鬆搞懂保險節稅的眉角，不容錯過。