人壽保險是承保被保險人在特定期間內的死亡風險，因此，能否準確估算被保險人在約定期間內的死亡機率，以釐訂適足的保險費，便成為壽險經營非常重要的因素。也因此壽險業便發展出生命表編制的精算科學。如果說現今人壽保險制度的建立，要從「生命表」運用於計算人壽保險的保費開始，一點都不為過。

生命表又稱死亡表（Mortality Table），係指將個別年齡的死亡率編列而成的彙總表。生命表的編制是一項繁雜的精算技術，通常是假定以某一年齡的一個集團為基數，統計以後各該年初的生存人數及各該年度的死亡人數而做成。因此，生命表即為某一數目的零歲的人所形成的集團，在自零歲起一直到生存人數為零的這段期間內，以統計數字表明其每年死亡、生存狀態的統計表。表中記載有生存數、死亡數、死亡率及平均餘命等，是壽險公司釐訂費率、提存責任準備金及計算紅利的基礎。

國民生命表 人口政策、衛生保健重要資料

若以資料來源及使用目的區分，生命表可分為以全體國民為對象所編制的國民生命表，及以壽險被保險人為對象所編制的經驗生命表。其中，國民生命表是由內政部依據每十年一次的戶口普查常住人口資料，加上連續三年的死亡人口，採用單齡資料編製而成，目前編製到第十回。而內政部每年公布的國人平均壽命及男女性平均壽命等數據，則是依據每年戶籍登記的人口資料所編算的生命表，稱為簡易生命表。

編算生命表的目的在於了解國人平均餘命水準。世界各國對生命表的編算都相當重視，將國民平均餘命列為衡量該國基本健康評估、整體社會經濟福祉及國家競爭力評比的重要統計指標。而我國內政部按年編算並公布的生命表，則是提供政府有關人口政策、人力規劃、衛生保健等參考及學術研究之用。

台灣經驗生命表 歷經六回的運算與編製

至於經驗生命表，是指以壽險業所承保的被保險人資料編製而成的生命表。早期台灣壽險業因為沒有足夠的承保經驗，所以是直接採用日本的生命表及台灣居民生命表，計算保費與提存準備金。但因為壽險業有經過核保程序，排除已罹病、健康不良及超過一定年齡的被保險人，因此，壽險經驗生命表死亡率要比國民生命表死亡率低，若採用國民表死亡率計算保費會有高估的問題，對保戶不公平。

為改善這樣的問題，一九七一年主管機關委由壽險公會開始籌劃編製壽險業生命表，直到一九七四年六月編製完成，定名為「台灣壽險業經驗生命表」（Taiwan Standard Ordinary Experience Mortality Table；一九七四TSO），簡稱第一回經驗生命表，於隔（一九七五）年二月正式實施。之後隨著被保險人死亡經驗的改善，壽險公會又在一九八四年、一九八九年及二○○四年分別完成第二回、第三回與第四回經驗生命表。其中，為公平起見，第三回經驗生命表更首次依性別區分編製男性表與女性表，並將最高年齡從一○○歲提高到一○五歲。而第三回經驗生命表使用期間非常長，從一九八九年到二○○四年第四回生命表問世共十五年期間，壽險業都是採用第三回生命表計算保費與提存準備金，而該期間也是台灣壽險業發展最蓬勃、變動最激烈的時期。

第五回經驗生命表則於二○一二年編製完成，除了改由保險事業發展中心負責編製外，也將最高年齡從第四回的一○五歲再提高到一一○歲。第五回生命表在二○一二年七月上路至今，在公共衛生改善、醫療技術進步下，國人的死亡率不斷下降，壽命持續延長，生命表有重新檢討編製的必要，於是保險事業發展中心依壽險業經驗檢討研究結果，以及專家、學者及相關單位的回饋意見，完成第六回經驗生命表編製。

延伸閱讀：第六回表死亡率降三成 平均餘命增加近四歲！（下）