美國是世界上保險最發達的國家，且企業善於利用團體險照顧員工福利，二○○九年團險市場占有率超過四○％；反觀台灣團體險市場，二○○九年僅佔壽險保費收入不到一％。

雙方差距為何如此之大？是台灣企業較不重視員工福利，還是計算基礎有差異？

團保損率高 業者卻步

分析台灣團保市場占率極低的原因，A再保公司認為，團險的風險過於集中而且價格殺得太低，幾乎沒有利潤空間，公司甚至定下內規不許承保千大企業的團險，因為額外批註的給付條件讓已經沒有利潤的團險損率居高不下，在只能開發中小企業的前提下，經營團險市場顯得有些意興闌珊。

但同樣是風險集中的團保市場，為何在美國市占率可以超過四成？若從保額分析，二○○九年美國壽險保額個人件為一七．二兆美元、團體件為一○．三兆美元，團體險約為美國人承擔了三七．四五％的死亡風險。

社會福利制度不同 團險規模差很大

怡安班陶氏保險經紀人協理陳業君表示，團險在美國扮演相當重要的社會福利角色。台灣員工的退休、醫療保險，是由企業與員工每月提撥一筆金額存入由政府經營的社會保險部門，這些類似美國團保年金險與健康險的支出，並不會反應在壽險統計數字之上，而美國員工不論是退休或醫療照護，絕大部分是向保險公司購買團險來因應。

美國退休員工的社會安全建構在三種制度上，一是國家社會安全法案下的退休制度、二是民間企業的退休制度，第三則是個人退休專戶制度。

美國國家社會安全法案的退休金，和台灣的勞保年金很相似，由員工和業者提撥一定比率的社會安全稅（Social Security Tax），員工退休後再以年金方式支領，稅率隨著給付人數與項目的增加、給付水準上升、人口老化迅速等因素而調整。

民間企業退休制度是雇主吸引優秀人才的方法之一，由企業向保險公司購買年金險做為員工退休計畫，也有企業與員工按比例分擔費用的案例，這項制度與台灣的勞工退休金制度很接近。

美國四○一K退休專戶制度 創造團險年金市場

個人退休專戶制度又稱為四○一K制度，政府藉由賦稅優惠吸引民眾提撥退休金，締造了全球最大的退休金市場。這項制度是由雇主向保險公司或金融機構申請設立專戶，員工每月可提撥薪資的一％～十五％至退休金帳戶，提撥的金額可在申報所得裡扣除，等到年老提領時再納入課稅。

由於美國老年人口賦稅優惠額度高，在政策吸引下，民眾多願意自行籌措退休金，這些計劃就是創造美國團體年金險保費收入的主要財源。二○○九年美國團體年金險的保費收入達一○二七億美元，與個人年金不相上下。

此外，美國的醫療費用昂貴，也是團險市場蓬勃發展的原因之一。美國員工的醫療福利主要由雇主提供團體醫療保險，二○○九年美國團體健康險的保費收入達九○○億美元，是個人健康險七五四億美元的一．二倍。

七二○億元年金險商機 團險新市場

從美國的經驗來看，團體年金保險是亟待開發的新市場。

台灣的團體保險分為壽險、健康險與傷害險，並沒有年金險。企業幫員工投保傷害險和醫療險的狀況已相當普遍，根據經濟部中小企業處統計，二○○九年台灣企業總家數約為一二六萬家，總就業總人口計有一○二八萬人。而根據保發中心的壽險統計資料顯示，二○○九年團體健康險的投保人數達一六八八萬人，傷害險也超過一二九七萬人投保，這還不包括企業向產險公司投保團險的部分，足見企業除了為員工增加保障，員工家屬也因為保費較便宜而一同加入團保。

但團體壽險的投保人數僅五七九萬，顯示企業較重視員工突發意外及健康狀況，壽險並不是為員工投保的主要項目，因此仍有許多潛藏商機。

勞工的退休生活有勞保、勞退雙重保障，二項合計約有四十％的所得替代率，一般建議退休後若要維持相同的生活水準，所得替代率應達七十％，以台灣目前國民所得達二萬美元水準，每年有近四十萬人加入退休養老行列，就有二十四億美元的退休商機。

四成千大企業欲向產險公司投保團體醫療險

團體險因為一次投保的人數較多，醫療險的告知事項較簡單，保險公司在核保上也較寬鬆，保額通常維持在一、二百萬元左右。規模大的企業保費動輒上億，都是以公開招標的方式選擇保險公司，業者為了搶標削價競爭在所不惜，得標後還要開出許多額外要求，最常見的就是醫療險要求副本理賠，加上員工都將團險視為福利，一有小狀況，想盡辦法都要申請理賠，因此損率總是居高不下。

根據保發中心統計，二○○九年團險保費收入為一九七．九六億元，給付金額就高達一五六．○二億元，有八○％的保費收進來後又立刻賠了出去，加上產險公司投入健康險市場後，挾著與大企業長久打下的友好關係搶下不少團險市場。

根據現代保險健康+理財雜誌進行千大企業購買行為調查發現，千大企業中有四○％的企業會考慮向產險公司投保團體健康險，讓壽險公司感嘆生意愈來愈難做。

用專業取代削價競爭

企業購買團險有三個目的，福利計劃、撫卹、責任抵沖，而且同業間通常會做比較，以免喪失競爭力。陳業君建議幫企業規劃團險時，壽險、意外險的保額須達到月薪的三十六倍，至少能維持家人三年經濟不中斷；醫療險應包含住院醫療、癌症險、重大疾病及海外急難救助等部分都不能少。

陳業君表示，大企業購買團險大多有同業間相互比較的情況，傾聽企業的訴求，幫企業規劃比對手有競爭力的商品，以專業取代價格戰，才能創造團險新市場。