高雄錢太太遇到的問題：我因為投資失利，一時無法償還銀行的信用貸款及卡債，沒想到我在F公司投保的四張壽險保單全被法院扣押。請問，壽險保單可以扣押嗎？

之前業務員告訴我，買壽險具有隱藏資產的功能，不但國稅局查不到，藏在保單裡的錢，債權人也拿不走，而且還引用保險法第一二三條「…要保人破產時，保險契約訂有受益人者，仍為受益人之利益而存在。」的規定給我看，所以我才把定存解掉改投保儲蓄險，現在怎麼會變成這樣?!

我兒子也在F公司買了兩張以我為被保險人的壽險，因為沒有被扣押到，所以我們趕緊提出解約申請，結果F公司卻說那兩張也被扣押了，不能辦理。請問，我該怎麼辦呢？

本中心顧問協助：儲蓄型的壽險具有保單價值準備金，相當於一種有價證券，要保人不但可以申請保單借款，中途解約可拿解約金，滿期還有滿期金或還本金可領，其他的壽險保單則在保險事故發生時，可獲得各種約定的保險金給付，因此，要保人因投保壽險所享有的各種契約權利，可算是一種「財產權」，債權人對於這樣的「財產權」依法是可進行強制執行的。

保單遭扣押，要保人的權利全被凍結

也就是說，債權人可依照強制執行法的規定，透過法院發「扣押命令」，禁止債務人領取保單的「滿期金」、「生存保險金」、「還本金」、「保單失效後，應返還的保單價值準備金」及各種「約定的保險給付」等，同時也禁止債務人就保單進行「貸款」、「解約」或「變更契約」等行為，當然，保險公司也不可以對債務人有相關的清償動作。

簡單來說，扣押命令的效力，就是要保人的權利會全部被凍結，既不能保單借款、解約，也不能變更要保人、受益人，滿期時更領不到滿期金。

把錢藏在壽險保單，國稅局及債權人查不到？

至於「投保壽險具有隱藏資產的功能，國稅局與債權人都查不到」，這樣的說法是不正確的。這從申報所得稅，國稅局都能提供民眾過去一年的保費繳交資料，以做為申報「保險費扣除額」參考，便可看出。而現在不少銀行更是透過所謂的資產管理公司積極處理不良債權，這些討債專家怎麼可能不清楚壽險保單的價值，以及如何透過申請扣押達到目的呢！

壽險保單被扣押，受益人權益會受影響？

而有些業務員認為根據保險法第一二三條「…要保人破產時，保險契約訂有受益人者，仍為受益人之利益而存在」的規定，壽險保單是不會被扣押的，因而以投保壽險具隱藏資產的功能為訴求招攬業務。

事實上，保險法第一二三條是指萬一要保人破產，只要該保險契約繼續繳交保費（依保險法第一一五條規定，利害關係人，均得代要保人交付保險費）繼續有效，受益人的權益就不會受到影響，並非指壽險保單不能被扣押。而且債權人扣押的標的，只是債務人對於保單所得行使的各項權利，並不是扣押保單的價值準備金。因此，債權人不得要求債務人解約，而且如果債務人是要保人，而與受益人不同一人的話，雖然保單被扣押，受益人未來所得領取的各項給付，包括滿期保險金或身故保險金都不會受到影響。

債務人僅是被保險人，要保人仍得解除契約

如果債務人是被保險人而不是要保人的話，儘管保單被扣押（這種情況債權人想扣押的是被保險人未來可能領到的保險給付，譬如全殘保險金或醫療保險金，不過這種扣押通常容易引起爭議，效果也不大），要保人還是可以行使各種保單的權利，也包括解除契約權（要保人解約保單不需要經被保險人同意）。

F公司承認出錯，錢太太終將兒子的保單解約

案例中的錢太太欠銀行貸款及卡債，因此自己所投保的四張儲蓄險遭到法院扣押，依前面所述債權人這樣做是依法有據。但是那兩張兒子是要保人、錢太太是被保險人的壽險保單，不管有沒有被扣押，錢太太的兒子（即要保人）都還是有權利主張解除保單的，也就是說F公司無權拒絕要保人的解約申請。

最後，錢太太將本中心顧問的意見反應給F公司，經F公司查詢後才發現是行政作業出錯，之後F公司出具道歉函給錢太太，對該公司風控出了問題表達歉意，隨後也趕忙幫錢太太辦理保單解約。