許多人都知道，購買人身保險具有節稅的功能，如申報綜所稅時，每人每年有二‧四萬元的壽險保費扣除額、指定受益人的死亡給付可免課遺產稅......等，不過，金管會上（一）月發布最新規定，自今（一○二）年三月開始，壽險業在投資型保單的銷售文件上，不能標榜可免稅等相關文字。

金管會禁止業務員在銷售投資型保單時以節稅為訴求，主要是部分民眾平日沒有保險規劃，等到高齡或重病時，才想要投保高額保險規避遺產稅，其中，投資型保單因核保標準較為寬鬆，尤其容易有這類情況發生，因而成為國稅局的頭號目標，已有多起投資型保單的死亡給付因不符合保險精神，遭國稅局依實質課稅原則補課遺產稅並處以罰鍰的案例，引發不少壽險銷售爭議。

利用投資型保單節省遺產稅並非不可行，除了掌握提早規劃、健康投保等原則外，九十九年七月後生效的投資型保單，只要符合死亡給付對保單帳戶價值的比率規範，死亡給付就免繳遺產稅。

節稅是保險重要的附加價值，但光是用投資型保單節稅，就有許多眉角，其他壽險險種也是如此，想成功利用保險節稅，勢必得了解稅法規定，才不會白費功夫。

《保險&節稅》蒐羅完整的資訊，說明如何利用保險節省綜所稅、最低稅負制、遺產稅、贈與稅、營業所得稅等五大稅負，並透過實際案例解說，讓讀者詳盡了解保單節稅的效果，是所有壽險從業人員與保戶不可或缺的工具書。