保險公司每年都有新契約保費收入以及保險給付，統計顯示，同一年度，保險公司收進壽險及年金險的新契約保費，有五成五要用來支付當年度的解約費用。左手收進來的錢，右手就得付出去，而這付出去的大部分都是為過去賣出的保險買單。

保費與市場利率連動，當保險公司收取保戶的保費後，在被保險人尚未發生保險事故領取保險金之前，保險公司等於可以免費使用這筆保險金做最有利的投資運用，獲得一定收益，因而保險公司照理應支付利息給保戶，所以在向保戶收取保費之初就有一定的折扣，稱為保單預定利率。

資金會流向利率高的地方，為了吸引民眾把錢拿來買保單，而不是打定存安全牌，保單預定利率會參考銀行利率後再加碼，以提高競爭力。

市場利率也會影響保險業「責任準備金提存預定利率」。保險公司收取保費後，為能依約履行給付保險金，必須先提存足夠的責任準備金作為後盾，避免一旦保戶發生重大事故沒錢可賠。

當市場利率走低，投資報酬率亦隨之降低的情形下，為確保壽險公司的清償能力不受到惡性價格競爭的影響，主管機關會透過調降計算責任準備金利率的方法，來主導保單預定利率的調整。

為使新契約準備金負債能適時反映市場利率，主管機關也會定期調整責任準備金適用利率。責任準備金利率愈低，新契約保單平均預定利率也會愈低。同一險種，預定利率愈低，保費就愈貴。精算師預估，預定利率差1％，保費約會調整8％～15％。

若只因為耳根子軟，經不起親朋好友推銷，隨便買就容易隨便解約，就算是將解約金買下一張保單，保障不中斷，但保額已經下降或保費漲了好幾倍。切記，下一張保單的保障內容不一定更好，但一定更貴！

精彩全文，詳見318期《現代保險健康理財雜誌》。