在少子化的社會環境中，絕大多數孩子的誕生都是家裡最大的期待與希望，根據壽險公會統計，在全台去（97）年0～14歲的390.5萬名兒童中，投保壽險的人數有251.9萬人，投保率達64.51％，每10個孩子就有6個有壽險保障，顯見在孩子成長過程中，保險已是不少父母用來保障小孩人身安全的工具之一。

保險法第107條修正案初審通過，15歲前身故僅計息退保費

現行保險法第107條規定，「對於未滿14歲的未成年人，…，除喪葬費用給付外，其餘死亡給付部分無效。」而目前主管機關規定的喪葬費用最高為200萬元。

常言道「天下無不是的父母」，但父母為貪圖保險金而謀殺小孩的悲劇也有偶聞，為避免引發道德風險的爭議，立法院財政委員會上（6）月初審通過保險法第107條修正案，以未滿15歲未成年人為被保險人的人壽保險契約，其死亡給付於被保險人滿15歲日起生效；被保險人滿15歲前死亡，保險人得加計利息退還所繳保費，或返還投資型保險專設帳簿的帳戶價值。

此外，該修正草案也明定，以心神喪失或精神耗弱之人為被保險人，除喪葬費用給付外，其餘死亡給付部分無效。且喪葬費用的保險金額，不得超過遺產及贈與稅法第17條有關遺產稅喪葬費扣除額的一半。如按現行財政部公布的喪葬費扣除額111萬元而言，也就是不得超過55.5萬元。

針對財委會初審通過的條文，壽險公會秘書長洪燦楠指出，修正案一方面顧及父母替子女安排的保險需求，又可免除道德危險的社會疑慮。他認為，由於修正案並未全面禁止死亡給付，15歲以上視同一般保險理賠，身故享有死亡給付，因此對業者開發兒童保單市場的影響不大。

在修正案3讀前投保，14歲以下兒童死亡仍享最高200萬元給付

雖然該修正案尚未完成三讀，但對已幫孩子購買保險或正打算幫孩子投保的家長來說，最關心的莫過於已購買的保單保障內容是否會因此有所變動？未來幫孩子投保會有甚麼限制？

由於法律不溯既往，因此，家長手上所持有的兒童保單並不受影響，也就是說，目前全台已投保壽險的250多萬名14歲以下兒童，仍享有最高200萬元的喪葬費用。

雖然絕大多數家長幫孩子投保並非為了領取喪葬費，不過，壽險業者指出，每個家庭的背景、經濟狀況不同，在該修正案正式三讀通過前幫孩子加保，一旦被保險人發生死亡事故，「確實可以拿到比較多的給付」，所以想幫孩子買保險，還是早一點比較好。

生存險沒有給付額度限制 保障兒童教育與健康

壽險業者也表示，一般而言，家長幫孩子買保險，主要目的多為規劃教育基金或醫療保障，而保險法第107條規範的是兒童保險的死亡給付，醫療險或生存險並沒有額度的限制，因此，對於家長在規劃小孩的保險保障上並不會有太大的影響。