世界局勢多變，無論是需長期觀察的氣候變遷、非自願移民；或是較近期的英國脫歐、美國總統大選、印度無預警換鈔等事件等，無不衝擊市場、讓企業風險增高。

重大事件、科技進步 企業隱藏風險增高
美商達信（Marsh）保險經紀人公司資深副總經理蔡銘景分析，新政府提出的南進政策雖出於希望能讓台灣越來越難以生存的產業謀出路並降低長期以來對於中國經濟過度依賴的美意；但企業主對於東南亞市場的法令規範、政治風險、投資環境可能不夠熟悉，貿然南進可能將企業暴露於未知風險中。且當企業外移，國內工作機會減少，裁員、無薪假等也可能引發勞資爭議。以今年發生的越南河靜鋼鐵事件為例，即曝露企業無法預期之政治風險。因此，當台灣中小企業配合新政府南進政策追求經濟成長的同時，對於各項風險的評估與處置，也是不可忽略的重要課題。

面對如今科技進步、經濟交易模式漸趨複雜的局勢，加上法令環境不斷變動，也衍生出許多企業需注意的風險漏洞。蔡銘景指出，以近期發生的一銀ATM異常盜領、網路銀行遭駭客攻擊為例，雖然銀行業都已購買「銀行業綜合保險」，但對於第三人以電腦或網路犯罪所造成被保險人的財物損失、商譽損失、資料重建費用及第三人個人資料損失等，均不在「銀行業綜合保險」標準承保範圍內，須另外購買「ElectronicComputerCrime」或「CyberInsurance」保障，才能補足損失。而一般認為可由「董監事暨重要職員責任保險」含括責任的樂陞案，對於中介的金融機構（如：中信銀因延遲返還股票3個營業日所造成投資人的損失；康和證所發行、配售之樂陞可轉換公司債是否涉及不法等），此一類型的損失應屬於「金融機構專業責任險」的範圍，在規劃保障時不可不留意。

近年來，網路使人們不再受有形資源的限制，中小企業新型態的商業與服務崛起，物聯網時代也將啟動另一波數位革命。「數位化使得電腦網路攻擊持續增加，因此也凸顯了電腦網路保險(CyberRisksInsurance)的重要性來轉嫁企業的網路風險。」蔡銘景表示。此外，目前有越來越多的企業遭詐騙集團利用，假冒公司高層主管、客戶或供應商名義，以發送電子郵件的型式要求企業匯款的詐騙事件。據統計顯示，全球約有22,000家企業受害，總損失金額約達31億美元，也可透過「商業犯罪保險」可以承保企業因此所遭受的損失。

為中小企業量身打造 風險解決方案
據經濟部統計，目前中小企業多達138.4萬家，占全體企業家數97.69%，對國家經濟與社會的安定扮演舉足輕重的角色。然而，中小企業資金較少、規模較小的特色，也常在面臨風險時無力招架。

「中小企業可從經營風險、政治風險、財務風險和實質風險四方面審視自身風險規劃。」MARSH副總經理黃洪天建議。傳統上企業風險管理主要是管理實質上的風險為主，例如地震、火災、颱風、洪水等，常忽略其他「看不見」的營運風險。

即使是小事故也可能造成巨大的損失！目前國內危機意識逐漸抬頭，中小企業因經營規模不如大型企業，更應注重完整風險規劃、加強風險管理的落實，用不同類型保單提供企業完整防護。蔡銘景強調，中小企業若不瞭解成本與保障的對價關係，可透過專業產險經紀人規劃、把握最重要的購買原則：以較小而確定的保費成本換取較大而不確定的風險補償。當原本設計的保單保費與實際發生的損失比較起來不夠充足時，也可以提高自負額的方式因應。

另外，考量到中小企業財務的相對較弱，常需經由信用貸款解決抵押品取得不易的困難；為協助中小企業解決取得資金，如能在其中加入保險機制，對於中小企業的風險管理幫助更大。

專業團隊 洞察產業風險
企業內部無論是否配置風險管理部門，通常都會以「保險」做為風險管理的最後一道防線。MARSH副總經理徐玉華表示，不論企業在面對管理決策、財務操作、企業併購或網路犯罪等責任風險，美商達信保險經紀人公司(Marsh)可以為企業提供量身訂作的各項保險商品，以減輕或降低企業的營運風險，並進一步達到企業以「保險」做為風險管理的最後一道防線的真正目的，以求最符合需求的保障。

MARSH具有全球各類專業人士組成的風險規劃團隊，整合全球資源，可提供更大範圍的資源網絡及專業人員服務，針對不同行業提供損害防阻方案與健全風管機制，當企業面對無預警風險發生時，仍可夠維持正常運作。如果可以加強各企業損害防阻的觀念，不但企業本身可以降低損失，而同時也降低了保險公司損失率，保費也會更便宜。

展望未來，保險公司、保險經紀人司若能和經濟中小企業部、金管會保險局共同配合中小企業推廣各項風險管理，並且為中小企業建立起完整風險觀念，期許能再次創造台灣經濟的高峰。

圖說：MARSH聯合服務團隊：(左起)副總經理徐玉華/資深副總經理蔡銘景/副總經理黃洪天