南投縣日月潭伊達邵碼頭商圈今（2015）年8月發生大火，共計燒毀7棟商家、4輛汽車、10輛機車，損失逾5,000萬元。一位蔡姓商家反映，自己的5樓建築毀於一旦，重建初估需2,000餘萬元，而2年前辦理房貸時，同時投保了300萬元火險，保險公司卻只願理賠40餘萬元，覺得保額和實際理賠落差太大，目前請保險經紀人與保險公司斡旋溝通。

負責這份火險保單的業務員指出，蔡姓商家的房屋老舊，理賠額度自然會被打折，不過會替保戶向公司爭取權益。

產險公會表示，民眾向銀行申請房貸的金額，通常是土地、房屋2部份價值，投保火險時，是以貸款金額投保，但民眾往往以為貸款金額即為保險金額，出險時可獲得與保額相差不多的理賠，不過實際上理賠金額，通常低於保額。這是由於保險公司賠償是按保險標的「房屋」遭受多少損害，來決定理賠金額，並不包含土地價值，加上房屋有折舊問題，因此無法按投保當時價值多少來理賠。

此外，民眾購屋時通常以交易總額扣除自備款辦理房貸，若以貸款金額投保火險，通常是不足額投保，發生保險事故，保險公司會以投保金額占房屋價值等比例理賠。例如，房屋價值1,000萬元，投保300萬元火險，理賠時會按損失金額的30％理賠，若火災造成房屋主體100萬元損失，只會理賠30萬元。

產險業者指出，商業火險承保方式有「重置成本」、「實際現金價值」兩種，重置成本是以建築物或裝修相似的新品價格計算，不考慮折舊問題；實際現金價值則是按投保時實際價值為賠償金額，理賠時會扣除折舊。

保險業者認為，折舊或自然耗材是企業的經營成本，不算是火災事故所造成的損失，所以折舊的價值，本應從理賠中扣除，也因為如此，以實際現金價值計算的商業火險，保費相較便宜，因此一般而言，企業多半投保以實際現金價值計算的商業火險。

中聯不動產估價師聯合事務所指出，「折舊」是建築物興建完成後，因為使用時間、氣候、災害等因素逐漸耗損建築物價值，估價人員根據耗損的價值，從原價或殘餘價格中摒除一部分價格，使其現值與目前建築物狀態一致。而折舊額占原價的比率，即稱為折舊率。通常，一般房屋每年平均折舊率約為2～3％。

產險業者說，投保300萬元火險只理賠40餘萬元是相當有可能的。若理賠不想扣除折舊，可以考慮保費相較高的以重置成本計算的商業火險。