縱使尚未有冬意，也進入了即將揮別2015年的時刻。每逢年底都是執行贈與規劃的旺季，今年因為有房地合一稅話題加持，民眾的煩惱與疑問增加不少。面對大家的困惑，富邦證券拿出五把金鑰，教您解開財富傳承之鎖。

富邦證券表示，一般人財產結構普遍以儲蓄、股票及不動產為主，最廣為人知的就是移轉，分為「生前提前移轉」或「身後繼承(遺贈)」，而隨著金融工具的發展，也有越來越多人選擇用「保險」及「信託」來作規劃，或者再複雜一些，也可以發展出具「牽制機制」的方式，例如共有或設立公司間接持有等，這五個規劃關鍵，正如五把財富傳承的鑰匙，可以免去許多撕破臉面紅耳赤的場景。

每把鑰匙都有不同的功能與特性。以「提前移轉」為例，客戶想要把帳戶資金贈與給子女，於是帶子女來開戶，逐年轉入資金。但如果事後仍想要完全依照自己的想法來運用，除非事前約定委任或授權，不然非本人在執行上多少會有不便。也有父母並未讓子女知道就自行挪用取回，這就會產生爭議。那如果都留到「身後繼承」呢？除了遺產稅外，遺產分割協議也常會有糾葛，當委託人過世後，繼承人可持簽署的遺產分割協議書或遺囑來辦理繼承，如果針對協議無法達成共識，或是對遺囑有真偽上的疑慮，都會造成財產凍結無法支領，對於有資金需求的家庭成員無非是場夢靨。

綜合上述，對於一般人而言，富邦證券建議用「保險規劃」來輔助是不錯的方法。以富邦證券的客戶為例，證券客戶的投資性資產已占較高比例，再加上客戶若名下也有不動產部位，「保險規劃」不僅組合資產，更可以平衡不動產和股票的變現性與價格波動性，而且保險給付不用等遺產繼承程序完成，在遺產凍結下更顯現出「快速通關」的優勢，加上其「另外」的身分，也就是能夠在保單上直接指定受益人，更能確保受益人的可以取得款項，不須經過「公審」決定。若遇客戶擔心保險金被受益人或其他有心人不當運用，也可以為客戶延伸規劃承做「保險金信託」，用信託契約來規範分期給付金額及特殊給付條件，讓客戶更放心也更安心。

最後也溫馨叮嚀，節稅方案只是冰冷的數字，能夠輕易且客觀地進行優劣比較。而財富傳承的規劃則是涵蓋了對他人或家族成員的扶助與關愛，充滿感情與溫度，其適用的方法更可能因對象而有不同。因此，做好規劃不僅可以傳承財富，也能保有家庭和樂，財富傳承重量更要重質。

【現代保險健康理財電子日報】