| 2010.07.01 (季刊)

900萬人的勞保年金

勞工保險從98年1月1日起實施年金制，提供900多萬個勞保被保險人在發生失能或死亡事故時，能獲得失能年金或遺屬年金的保障，當勞工退休時，按月給付的老年年金，更為廣大勞工撐起老年經濟安全的保護大傘。

勞保有3大年金給付

勞工保險分為普通事故保險與職業災害保險兩大類，其中，普通事故保險提供生育給付、傷病給付、失能、死亡及老年5項給付；而職業災害保險則提供醫療、傷病、失能及死亡4大給付。

在勞保所有給付項目中，實施年金制的為失能、死亡及老年3項。也就是說，勞保年金有3大類，包括失能年金、遺屬年金及老年年金。

傷病給付≠醫療給付

傷病給付從名稱上很容易讓人誤以為是醫療給付，其實傷病給付是一種補償薪資損失的現金給付，勞保被保險人只要在傷病醫療期間無法取得原有薪資，就可申請勞保傷病給付。

勞保給付

普通事故保險:生育+傷病+失能+死亡+老年

職業災害保險:醫療+傷病+失能+死亡

勞保第一大年金～老年年金

在3大勞保年金中，最受矚目、影響國人最深的要屬勞保老年年金了，因為不僅給付方式改變，連請領年金的年齡、平均薪資的計算及新舊制間的選擇等，都在年金制上路後有了很大的變革。

勞保年資15年以上，才可以領年金

依現行規定，並不是所有勞保被保險人都可以如願請領老年年金。年滿60歲是現階段可以請老年給付的基本條件，但如果保險年資合計不到15年，只能請領老年一次金，保險年資合計滿15年以上，才可以請領老年年金。

4年6班60歲開始領，5年1班得等到65歲

勞保老年年金的請領年齡，現階段是60歲，但未來會逐步提高。

依條例規定請領年齡自98年勞保年金制實施後的第10年（就是107年）時就要提高1歲為61歲，其後每兩年提高1歲，到65歲止。因此，到了115年請領年齡就會提高到65歲。若以被保險人的出生年次來算，只要51年以後出生的民眾，就都得到65歲才能請領勞保年金。

投保薪資越高「月」領越多

勞保老年年金與國民年金一樣，投保年資與退休後能領多少錢，直接相關。不一樣的是參加國民年金每個人的投保金額都一樣，但是勞保老年年金則是收入越高、繳費越多，未來每個月領越多。

勞保老年年金如何計算？保戶可以依下列2種方式擇優請領：

1. 平均月投保薪資×年資×0.775％＋3,000元

2. 平均月投保薪資×年資×1.55％

平均月投保薪資這樣算

1. 年金給付與老年一次金給付（即勞保新制）=>按被保險人加保期間最高60個月的月投保薪資平均計算，若加保未滿60個月者，則按實際加保年資計算。

2. 一次請領老年給付（即勞保舊制)=>按被保險人退保當月起前3年的實際月投保薪資平均計算，加保未滿3年者按實際年資計算。

3. 其他現金給付=>按發生事故當月起前6個月的實際月投保薪資平均計算。

那一式較有利？案例會說話

勞保老年年金有1、2兩式，該如何選擇較有利？一般來說，年資短、投保薪資低的人，選領有3,000元保證的第1式比較有利，如果年資超過20年則以選領第2式較第1式有利。

案例1

林先生60歲退休時，勞保年資合計16年，平均月投保薪資20,000元，已符合請領老年年金資格。

第1式：20,000×16×0.775＋3,000＝5,480

第2式：20,000×16×1.55％＝4,960

林先生選領第1式年金較有利。

案例2

林先生60歲退休時，勞保年資已31年8個月又2天，平均月投保薪資為40,000元。

第1式：40,000×(31＋9/12)×0.775％＋3,000＝12,843

第2式：40,000×（31＋9/12）×1.55％＝19,685

林先生選領第2式較有利，每月可領老年年金19,685元。

未滿1年的勞保年資，如何計算？

根據98年修訂實施的勞保條例，對於未滿1年的勞保年資，依實際加保月數按比例計算；未滿1個月的年資，則以1個月計算。譬如年資為31年8個月又2天，則以31年又9個月，即31.75年計算。

「老」保一次領，年資1年給1個月

如果「老」保是領一次金，那麼能領多少錢？

勞保一次金主要按保險年資計算，年資每滿1年發給1個月投保薪資。

例如， 林先生60歲退休時，勞保年資為11年又2個多月，月平均投保薪資為36,000元。因為林先生年資未滿15年只能領老年一次金，11年又2個多月年資以11年3個月即11.25年計算，因此林先生退休時可領到40萬5,000元【36,000×（11＋3/12）＝405,000】的老年一次金。

年金提前領，每年少領4％

老年年金活越久領越多，而且越早領越有利，因此法令都設有最早的請領年齡，但因考量保戶的需求，勞保條例特別規定，只要被保險人加保年資滿15年，雖然年齡尚未達到法令規定，仍可提前請領年金，只是最多只能提前5年，而且每提前1年，年金額就要依原計算標準減給4％，也就是說，如果提前5年領的話，年金額就會被扣減20％，只能領原年金額的8成。

這就是減額年金。

案例 1

林先生99年退休時是58歲，保險年資合計23年，平均月投保薪資為40,000元，如何請領老年年金？

林先生可在2年後、即年滿60歲（101年）時再申請，屆時每月可領的年金額為1萬4,260元（40,000×23×1.55％＝14,260）；如果想要在58歲退休時就請領，因為當時的請領年齡是60歲，58歲申請是提前2年，因此年金額會被減額8％，依計算式每月可領的年金額會減為1萬3,119元【40,000×23×1.55％（1－2×4％）＝13,119】。

案例 2

林先生在112年退休時年滿60歲，保險年資合計23年，老年年金如何請領？

林先生在112年年滿60歲當時，勞保老年年金的請領年齡已提高到63歲，因此屆時林先生必須再過3年、即年滿63歲時才能申請；如果他想提前請領，依規定最早只能提前5年，也就是在年滿58歲之後。由於林先生退休當時已滿60歲，符合減額年金的條件，只是年金額會因為提前3年被減12％。

遲點領年金，每年多領4％

既然提前領年金會被減額，若延後領因為可請領的時間縮短，年金額也應該增加。因此勞保條例規定，保戶每延後1年請領，年金額就增給4％，不過與減額年金一樣，展延年金最多也只能延後5年。

這就是展延年金。

案例 1

林先生在105年退休時，已年滿65歲，保險年資為28年，月投保薪資40,000元，可領多少勞保老年年金？

民國105年老年年金的請領年齡仍為60歲，但當時林先生已65歲，等於延後5年請領，每年可以增給4％，5年共可增額20％，因此林先生每月可領2萬832元【40,000×28×1.55％×（1＋4％×5）＝20,832】的增額年金。

案例 2

林先生在105年退休時，已年滿65歲，保險年資17年，則老年年金為多少？

林先生65歲時保險年資17年，表示他60歲時年資才12年，雖然當時年滿60歲就能請領，但因12年年資尚未符合請領條件，林先生要到63歲年資才滿15年，屆時才符合請領條件。因此，如果林先生是在65歲時申請的話，從63歲符合條件到65歲提出只延後2年，可請領增給8％的增額年金，依規定計算每月年金額為1萬1,383元【40,000×17×1.55％×（1＋4％×2）＝11,383】。

案例 3

林先生68歲才申請老年年金，保險年資25年，月投保薪資40,000元，可領多少勞保老年年金？

如果林先生68歲提出申請當時，勞保年金的請領年齡是60歲的話，則林先生在60歲時勞保年資已達17年，當時就符合請領條件，因此68歲才提出是延後8年，但因展延年金最多只能增給5年即20％，因此林先生每月可領的年金額為1萬8,600元【40,000×25×1.55％×（1＋20％）＝18,600】。

勞保湊國保，也可領年金

為了讓更多勞工獲得年金給付，以確保老年經濟生活安全，勞保條例特別設有「與國保年資併計」的規定。也就是當被保險人65歲符合請領國民年金當時，若勞保年資因未達15年以致無法請領老年年金時，如果將國保年資併計後已符合請領條件時，就可改請領勞保老年年金。

案例

林先生57歲離職當時勞保年資才12年，未達請領老年給付的條件，之後林先生便加入國保直到65歲。問林先生勞保老年給付與國民年金何時可領？若想改選領勞保老年年金，可以嗎？

林先生可以有下列兩種選擇：

1. 滿60歲時先領勞保老年一次金，65歲再領國民年金

林先生60歲時勞保年資才12年，只能請領12個月的老年一次金，另外由於請領的勞保年資沒有超過15年，因此領過勞保老年給付後，林先生仍可繼續參加國保，直到年滿65歲時再請領8年年資的國民年金。

2. 等滿65歲時將國保年資與勞保併計，一起請領國民年金與勞保老年年金

因為林先生年滿65歲時國保年資已8年，除了可領國民年金外，在勞保部分，若將林先生原有的12年勞保年資與8年國保年資合計，已達到「年資合計滿15年」可請領老年年金的條件，因此林先生可在65歲時，分別請領8年年資的國民年金與12年年資的勞保老年年金。

98.1.1前曾加保，可選一次金或年金

雖然政府一再宣稱勞保年金新制是潮流，對勞工較有利，但為保障已加保勞工的權益，勞保條例特別規定，只要在年金新制實施（即98年1月1日）前曾參加過勞保者，未來在請領各項給付時，便具有選擇權。也就是能在舊制的一次給付與新制的年金給付中，選擇對自己最有利的給付方式。

但是如果是在年金制上路後才首次參加勞保者，未來就只能採用年金給付方式。

誰可以領「老」保一次金？

依舊制勞保條例規定，民眾只要符合下列條件之一時，便可一次請領老年給付：

1. 投保年資合計滿1年，男性年滿60歲或女性年滿55歲退職者。

2. 投保年資合計滿15年，年滿55歲退職者。

3. 在同一投保單位參加保險的年資合計滿25年退職者。

4. 投保年資合計滿25年，年滿50歲退職者（不必在同一投保單位）。一次金是按保險年資給付，年資每滿1年，按平均月投保薪資發給1個月；超過15年部分，每滿1年發給2個月，最高以45個月為限。超過60歲以後的保險年資最多以5年計，但合併60歲以前的老年給付，最高以50個月為限。

勞保新舊制，算給你看

林先生民國70年就參加勞保，在58歲退休時，勞保年資已滿30年，假設平均月投保薪資4萬元，林先生該如何申請勞保老年給付？

林先生在新制實施前就加入勞保，具有新舊制的選擇權，因此林先生有下列3種選擇：

1. 在58歲申請舊制的一次給付：依勞保舊制規定，30年年資可領45個月，平均月投保薪資為4萬元，共可一次請領180萬元（45×40,000＝1,800,000）的老年給付。

2. 在58歲時申請勞保新制減額年金：因提前2年，減額8％，故每月可領1萬7,112【40,000×1.55％×30（1－2×4％）＝17,112】減額年金。

3. 等到60歲請領老年年金：每月可領年金1萬8,600元（40,000×1.55％×30＝18,600）。

活得不夠久， 剩下的給家屬！

為了讓勞工放心選領年金，不必擔心萬一領沒幾年就身故的問題，勞保條例還規定，若勞工在已領取的年金合計額少於一次老年給付總額時就身故的話，家屬還可把差額金領回。

舉前面林先生的案例來說，假設林先生在60歲選領老年年金，每月1萬8,600元，領了3年共66萬9,600元就身故，那麼林先生的家屬還可請領勞保老年一次給付180萬元與年金給付總額66萬9,600元間的差額，共可領回113萬400元。

危險粗活，55歲就可領老年年金

雖然勞保新制規定，勞工要到60歲才可以開始領年金，而且未來還要陸續延長到65歲，但對一些從事危險、粗重工作的基層體力工，譬如「金屬煤礦工」、「捆工」、「貨車駕駛員」、「潛水工」及「鷹架工」等，因工作耗費體力較多，工時較長，往往無法工作到60歲。

因此，勞保條例修正案特別規定，被保險人擔任危險、堅強體力等特殊性質工作，年資合計滿15年，年滿55歲者，就可以請領老年年金給付，不適用減額年金及請領年齡延後相關規定。也就是說，這類勞工若年資滿15年，則可以提前到55歲領全額年金，不但不減額，也不必逐年延後請領年齡。至於哪些是屬於具有危險、堅強體力等特殊性質的工作，則由中央主管機關訂定。