「如果明天就要離開，最擔心誰沒有依靠？」投保含有死亡保險金的人身保險，是被保險人留給遺屬的愛，除了規劃足夠的保障額度，更重要的是將保險金要照顧的對象，也就是受益人，填寫清楚。

翻開要保書，受益人欄位通常會有三行以上可以填寫，要保人可以填寫一位以上的受益人，並且決定保險金要按填寫順位給付，或是以不同比例分配，假如是後者，當其中一位受益人比被保險人先走一步，保險金究竟該均分給其他受益人？還是列為身故受益人的遺產？

一位受益人先走一步，保險金怎麼分？

南投一名吳先生年初因為車禍過世，他生前替自己投保了一張保額六百萬元的終身壽險，安排母親、哥哥與女朋友小莉為身故保險金受益人，保險金由三人均分。然而，吳大哥一年前就早弟弟一步離世，而吳先生過世前也沒有再指定其他受益人，吳媽媽、吳兄的兒子與小莉為了剩下的兩百多萬元保險金吵的不可開交。

「剩下這三分之一保險金，應該由吳媽媽跟吳的女朋友均分。」在友邦人壽擔任法務主管的資深協理洪淑禎分析，根據保險法第110條第2項規定，「前項指定之受益人，以於請求保險金額時生存者為限」，因為吳先生過世時，三個受益人中，吳家大哥已經辭世，因此只剩吳媽媽和小莉才有保險金受益權。

至於吳媽媽和小莉該怎麼分這筆兩百萬元的保險金？洪淑禎指出，必須按照兩人原本可領取的保險金比例來分配，吳媽媽和小莉原本可以取得的保險金比例是一比一，因此剩下的兩百萬元保險金，也應以一比一的比例對分，二人各拿1百萬元。

假如原本保險金分配是吳媽媽3百萬、吳兄2百萬、小莉1百萬，吳媽媽和小莉保險金比例是三比一，則吳兄身故後，其兩百萬元保險金應由吳媽媽拿150萬、小莉拿50萬元。

剩餘三分之一保險金，吳先生的繼承人不能拿？

只不過，吳媽媽對於必須與小莉均分剩餘的二百萬元保險金相當不滿，主張受益人比被保險人提前身故、該筆保險金沒有指定其他受益人的情況下，應以保險法第113條推定這筆保險金為被保險人的遺產，由被保險人的法定繼承人、也就是吳媽媽單獨領取這2百萬元的保險金。

針對吳媽媽的主張，洪淑禎指出，保險法第113條的規定，主要在規範當保險契約完全沒有指定受益人的情況下，死亡保險金才必須作為被保險人的遺產，但吳先生的保單除了指定哥哥為受益人外，還另外指定了媽媽及女友小莉等兩位受益人，且這兩位受益人在被保險人身故時仍生存，因此並不適用保險法第113條規定，吳媽媽還是必須與小莉均分2百萬元保險金。

洪淑禎另外指出，根據人壽保險單示範條款第18條規定，受益人因故意致被保險人於死而喪失受益權時，由其他受益人按比例分配喪失受益權的受益人原本應獲得的保險金，這個規定雖然是以受益人故意致被保險人於死為前提，但同樣可以類推適用在多位受益人中，其中一位喪失受益權的情況。

保單條款另外規定，受益權爭議多

若保險金在沒有指定受益人的情況下，成為被保險人的遺產，這筆錢就必須計入遺產總額計算遺產稅，為了避免被保險人提供家屬保險保障的美意被課稅，部分保險公司會在保單條款中，增列「受益人同時或先於被保險人本人身故，除要保人已另行指定受益人外，以被保險人之法定繼承人為本契約受益人。前項法定繼承人之順序及應得保險金之比率適用民法繼承編相關規定。」的條款，直接指定被保險人的法定繼承人為保險金受益人。

洪淑禎指出，保險公司雖然是一番美意，但由於這項條款並沒有寫明由法定繼承人擔任保單受益人的情況，只限「所有」受益人同時或先於被保險人身故，抑或適用「其中一位」指定受益人同時或先於被保險人身故的情況，因而會產生爭議。

如果是買到有附加這項條款的壽險保單，洪淑禎分析，當其中一位受益人先於被保險人身故，被保險人的法定繼承人，就能按照條款約定取得受益權，但是，法定繼承人究竟只能分配原受益人得請求的保險金？還是與其他受益人擁有同樣的權利，可以參與所有保險金的分配？目前法律上還有諸多爭論。

吳兄的兒子，完全無法領取保險金？

不過，吳兄的兒子並不是完全沒有機會繼承這筆兩百萬元保險金，璞實法律事務所律師池泰毅指出，假如吳先生在指定受益人後，根據保險法第111條聲明放棄對受益人的處分權，吳兄的兒子就有可能取得兩百萬元保險金的受益權。

池泰毅進一步解釋，在要保人沒有聲明放棄處分權之前，受益人都有可能被變更，保險金受益權直到被保險人身故時才會確定，在法律上屬於不確定的權益，是一種期待權，並不能被繼承。

但是，要保人依照保險法第111條放棄對受益人的處分權，等於在被保險人身故前，受益人對保險金的請求權就已經確立，即使受益人比被保險人早一步身故，其受益權也會成為受益人的遺產，由該受益人的法定繼承人繼承。

從吳家的案例可以發現，保險金受益人的分配相當重要，一個不慎，原本照顧家人的美意，就可能變成讓家人反目成仇的導火線，洪淑禎提醒，保戶每一年的保單健檢，除了檢查保險保障是否充足，也應該檢視保險金受益人與分配方式是否需要調整。