114年《金融建言白皮書》將於下半年出爐，金融總會於29日召開期中報告審查會議，彙整各公協會提出建議內容。會中提出7項和保險業有關的建言，涵蓋資金運用彈性、信託與保險整合、稅負調整及高齡照護角色強化等面向；值得注意的是，今年除了壽險公會與產險公會外，會計師公會亦首度參與建言作業，針對財報制度與稅制提出多項主張。

為發揮保險資金長期穩定特性，白皮書提出建議鬆綁現行規範，包括允許保險資金透過投信子公司擔任普通合夥人設立私募基金，間接投資公共建設及社會福利事業，並比照直接投資方式處理投資上限與條件。同時，考量國內新創與關鍵產業資金需求，亦建議放寬保險業對創投與私募基金的投資比例限制。

在稅制與財務規範方面，三大公會共同提案，主張將保險業本業營業稅率調降至2%，以減輕業者負擔並與國際實務接軌。另針對保險資金投資基礎建設私募基金，建議視底層資產成熟度調整RBC風險係數，營運期資產可適用1.28%，開發期資產則可提高至3%，提升長期資本配置效率。

為因應保險信託實務需求，白皮書建議修正《保險法》第16條，明確賦權信託業得依委託人指示為其本人或與其具有保險利益者投保，並擔任保單要保人與受益人，完善保險金信託安排。此外，亦建議釐清「連續受益人信託」中次順位受益人所取得權益的課稅性質，穩定信託架構與資產移轉之法律基礎。

因應超高齡社會挑戰，白皮書也進一步建議開放金融保險業得投資或全資設立住宿式長照機構，並放寬床數與收費規定，讓具規模的壽險公司可直接參與長照產業經營，延伸保障功能至實體照護場域，配合政策需求，補足市場缺口。

7項與保險業相關的建言整理

資料來源：金融總會／114年金融建言白皮書期中報告建言內容及具體建議