文/何楷平 | 2023.11.01 (月刊)

根據保發中心統計，今（二○二三）年上半年產險業累計賠款達一二二○億元，就算扣除防疫險理賠的近七百億元，仍高達五百二十億元，相當於疫情發生前（二○一九年）全年的六成，這還不包括許多尚未賠付的鉅額損失。

今年九月底，台灣最大高爾夫球代工廠「明揚國際」屏東一廠，發生嚴重大火爆炸，造成四名勇消殉職、六名員工罹難，逾百人輕重傷，廠房設備及存貨等財產損失，粗估高達十．二八億元，這還不包括對人員傷亡的損失賠償，理賠金額尚待相關單位確認。今年還沒過完，幾乎可以確定，產險公司今年全年的賠款金額，恐將再創新高。

今年適逢聖嬰年，大氣能量提高，颱風出現「偏多偏強」的趨勢，國際氣象單位預測，今年中颱、強颱的生成機率將大幅增加；而身在台灣的民眾也特別有感，歷經過去四年沒有颱風中心登陸的紀錄，今年台灣遭受杜蘇芮、海葵、卡努、小犬等颱風侵襲，造成中南部地區農業損失災情慘重。

面對難以預料的災難事故，極端氣候帶來重大災害，企業損失動輒上億元，而在全球高通膨長期發展，監管要求日漸升溫下，企業要面對的風險，除了有形的損失（如廠商、機械設備等）外，無形的利潤損失以及責任風險往往超過預期。

根據歐亞集團（Eurasia Group）與安侯建業（KPMG）共同出版《二○二三十大風險報告》預言，隨著社群媒體快速發展，「企業形象」有極高的風險落入社群媒體（如TikTok熱潮）的掌控，換言之，企業經營面臨的風險，將愈來愈不可控，若無法事先做好損失預防與損失轉嫁的規劃，事故一旦發生，就可能造成嚴重威脅、甚至摧毀整個企業體，因此透過保險的規劃與安排，管理並轉嫁風險變得愈來愈重要。

明揚大火燒出保障缺口 母公司明安投保哪些保險？ 今年9月明揚屏東廠大火，傷亡慘重，不僅產線受損，也造成多名人員傷亡，廠房設備及存貨等財產損失粗估約10.28億元。明揚投保商業火險額度15.3億元，但公共意外責任險與雇主意外責任險，保額上限僅分別為1,000萬元、1,500萬元，對比高達123名死傷人數，責任險保額明顯遠遠不足。 明揚遭到無限期勒令停工，母公司明安也應負起連帶責任。根據本刊調查，明安除了投保商業火險，亦附加了各種責任險，包括公共意外責任險、雇主責任險、產品責任險、董監事及重要職員責任險（D&O）；但針對保額部分，截稿前明安未透露。

危險管理、員工福利
千大企業兩大投保動機

面對各種新興風險，我國千大製造業的風險管理策略，是否產生新的變化？根據本刊執行第二十二回「千大企業保險購買行為暨滿意度問卷調查」顯示，即使有八成一企業投保的動機是為相關風險做危險管理，但仍有近六成受訪者表示，投保是為了配合「政府法令規定」。

產險種類十分多元，每一種保險各有不同功能，因此，就算是投保同一種保險，也可能是出於不同需求和動機，所以大多數企業購買產險，都有兩種以上的動機。例如大企業投保比例最高的火災保險，可能是因為銀行抵押貸款所需，也可能是企業本身的風險管理需求，或是因為企業曾經發生火災，體會到保險規劃的重要性而投保。

本次調查，有二成四的大企業因為發生過災害，體會到保險規劃的重要而投保，較前次調查的三成三略低，而相較上一回調查，勾選率提升的選項為「提供員工福利」，是本次調查千大企業購買保險的最大動機。

進一步交叉分析，看企業規模與投保動機之間的關聯性。調查發現，企業規模排名愈前，「曾發生過災害而投保」的動機愈強，可見規模愈大的公司，一旦發生事故造成的損失愈高，觸發風險管理觀念進而投保的可能性愈強。

另外，從行業別來看，「化學材料及原料」及「汽車及其零件」產業的風險管理概念，優於其他行業，上述兩項產業「為相關風險做危險管理」這項投保動機最高，勾選率近九成，高於平均值八十一％，可見在風險轉嫁的觀念相對健全；而「成衣、服飾品及紡織」的風險管理觀念相對較弱，僅六成九，低於全產業的平均值八十一％。

商業火險投保率最高
四行業投保率百分百

火災保險向來是大企業投保率最高的險種，歷年均在九成以上，今年更高達九成八，其中「化學材料及原料成衣」、「服飾品及紡織」、「機械設備」、「汽車及其零件」四大行業的火險投保率，更高達百分百。

產險公司的火險保單，區分為住宅類、工業類與商業類三種，二○二二年產險公司共簽發四六一萬張火險保單，其中住宅類約三五八萬件、商業類約七十六萬件，而工業類客戶僅二十七萬多件，約占六％，但不論保費或賠款，占率最高的都是工業類。

二○二二年產險業火險保費收入為一一五億元，已發生賠款高達一一三億元，賠款率幾近一○○％，其中工業類賠款率更高達一二二％，遠高於其他類別火險的賠款率；在已發生賠款一一三億元當中，工業類就占五成七，賠款金額高達六十六億元，由此可見，火災保險對千大製造業的重要性。

吃盡地震颱風洪水苦頭
企業附加率超過五成五

至於火險附加險的部分，隨著地震、颱風與洪水等災害頻傳，讓企業吃盡苦頭，更體會到保險的重要，因此，大企業附加地震與颱風洪水險的比率最高。根據本回調查，企業附加地震險和颱風洪水險比率均超過五成五，尤其規模愈大的企業，附加地震險和颱風洪水險的比例愈高。

若以行業別來看，附加地震險和颱風洪水險比例最高的都是「食品飲品、食品原料」業，附加率高達七成八，附加率最低的則是「汽車及其零件」業，地震險附加率不到三成，颱風洪水險附加率更只有二成三。

儘管商業火險投保率逐年增加，但相較上回調查，本次調查不論是地震險、颱風洪水險、第三人責任險等各種附加險種，企業附加率都呈現微幅下滑的趨勢。

相較上回地震險附加率達六四．七％，本次調查下降至五七．七％，颱風洪水險也從六五．六％下滑至五五．七％，上回五成以上附加率的第三人意外責任險，本回也降至四四．六％，推測是因美中科技戰導致全球供應鏈的重組，再加上新冠疫情、氣候變遷、地緣政治等多重因素，造成企業投保意願出現短暫下滑的情形。

二○二二年產險業颱風洪水險共簽發十八．七萬件保單，其中，工業類有六．八萬件，雖然不如商業類的一一．二萬件，但保費收入中來自工業類有三一．一億元，占全部保費收入四四．二億元的七成。在賠款方面，去年因颱風入境少，颱風洪水險僅理賠約七七八萬元，賠款率不到○．二％，顯見損失風險偏低。

損失風險低，表示災害發生機率低，由於台灣過去幾年完全沒有颱風中心登陸（二○二三年除外），且大企業發生災害多半以火災為主，受颱風導致損害不到二成，因此，企業在颱風洪水險的附加率也出現下降趨勢。上回調查，企業附加颱風洪水險有六五．六％，本回調查則減少至五五．七％，下滑十個百分點。

至於地震險方面，去年共簽發四十．五萬件保單，工程類七．五萬件，約占二成，而全部地震險保費六十二億元當中，工程類就高達四一．五億元，占比近七成，去年地震險賠款約三億元，損失率四．八％，較過去兩年增加，顯示地震風險提升，然而，對照本刊調查，企業在地震險的附加情況，今年並未出現成長，反而下滑七個百分點，值得進一步關注。

近八成企業有保任意車險
責任險投保狀況日趨普遍

汽車保險是台灣產險業最大宗的業務，包括強制汽車責任保險、任意汽車責任保險、車體損失保險與竊盜損失保險等，二○二二年整體產險保費收入達二二○三億元，汽車險就有九六四億元，占比達四成三。

對大型製造業而言，雖然各式車輛都是必備的交通或運輸工具，除了依法必須投保的強制汽車責任險之外，與汽車有關的風險相較於廠房、設備、原料等，多屬可自行承擔而無礙健全經營的損失，因此投保率低於火險。

根據調查，隨著求償意識抬頭，使用車輛造成第三人傷亡的賠償金額逐年墊高，有七七．七％大企業投保汽車任意第三人責任險，高於車體險（六八．二％）及竊盜險（六二．六％）。

在消費者求償意識高漲下，企業責任風險轉嫁的觀念也愈來愈完整；在眾多責任險商品當中，除了汽車第三人責任險之外，大企業投保率最高的就是公共意外責任險，比率達七六．七％，其次則是雇主責任險，投保率六四．九％。

另外，隨著全球企業ESG浪潮的興起，市場對公司治理和組織營運的期望愈來愈高，積極管理企業董事會和領導人潛在風險，也成為企業營運的重要目標，因此千大企業投保董監事責任保險的比例，亦有六一．三％，與產品責任險投保率不相上下。

企業提供員工福利意願增加
投保團體意外險 比例最高

良好的福利制度，是企業留住人才的最佳途徑，而團體保險則是員工福利中不可或缺的一部分。

值得注意的是，今年企業投保最大的動機，由「提供員工福利」領先，勾選率達八十三％，從上回調查的第二名竄升至第一名，也是近年調查以來，首次超越「為相關風險做危險管理」這項動機。因此，企業提供員工的團體保險，也是本回調查應關注的重點之一。

推測背後原因，新冠疫情可說是企業提升員工福利的契機之一。在疫情紅利消退下，部份製造業面臨營收衰退，如何穩定營收，有效控制成本，同時留住人才，成為大企業絞盡腦汁思考的課題；當企業面臨營運艱困之際，如何在不變動薪酬成本的狀況下，提供讓員工有感的福利？「保險」就是既直接又實質的選擇。

進一步分析團體保險各險種的投保狀況。投保率最高的是傷害險（或稱意外險）及壽險，勾選率分別有六十三％及六十％，是團體保險當中唯二勾選率超過五成的險種。

其中，傷害險產險業開辦是在一九九七年，發展到二○二二年，產險傷害險保費收入已達三六四億元，占產險整體保費比率為十六．六％，是僅次於車險、保費收入第二高的險種。不過調查發現，受訪企業投保團體傷害險，仍以「向壽險公司投保」居多；「向產險公司投保」的僅二成五。

儘管如此，本次調查顯示，目前「向壽險公司投保」團體傷害險的企業，有二成三表示未來會「轉向產險公司投保」，至於團體健康險的部分，有三五．四％「向壽險公司投保」，「向產險公司投保」的僅六．二％，而「向壽險公司投保」團體健康險的企業中，也有二成二表示未來會「轉向產險公司投保」。

因此，只要產險公司靈活善用商品的特色，做出市場區隔，加上千大企業本就是自己最熟悉的市場，相信未來仍大有可為。

資安納入ＥＳＧ公司治理
企業資安險投保意識升溫

近年來，隨著個資外洩及駭客攻擊事件頻傳，落實資安風險管理已是企業永續經營重要一環。根據金管會統計顯示，去年產險業資安險首度賣逾六百件，簽單保費達四．○二億元，年增六八．九六％，無論簽單保費或投保件數，皆創下歷年新高，可見企業透過資安險移轉風險的意識，已逐漸提高。

面對當前ESG浪潮來襲，建立企業資安聯防體系，將資訊安全納入公司治理，降低企業資安風險，儼然成為千大企業實現ESG的重要課題。

根據本刊調查，詢問受訪企業「未來想增加哪些保險保障？」以資安險拔得頭籌。尤其台灣製造業環境複雜，因應數位自動化而增添多項機種，老舊機台持續使用但欠缺防護，而新進機種又不一定與舊系統相容，一旦被駭客發現資安漏洞，就容易成為攻擊對象。

目前企業在資安險的投保率僅七％，企業規模排名前二五○的公司，投保率也只有一成。在全球資安風險意識升溫的情況下，資安險有望成為產險業下一個潛力商品。

而歷經去年一整年的激烈競爭，今年本刊第二十二回針對千大製造業執行「千大企業保險購買行為暨滿意度問卷調查」，哪些產險公司最獲千大推崇？答案就在本次調查的「最受推崇的產險公司」排行榜中。

●本文內容取材自2023「千大企業保險評鑑問卷大調查關鍵報告」。本調查以台灣一千大製造業負責保險事務的單位為調查對象，報告內容包括企業的保險購買行為與企業最推崇的產、壽險公司與保險經紀人公司，以及各等級營收規模的企業在各重要指標的交叉分析，對產險公司與經紀人公司開發與保全千大客戶，或各大企業選擇產險公司或經紀人都極具參考價值，報告內容達170餘頁。 ●洽購專線02-88665238 #808　現代保險雜誌社有限公司