根據財政部規定，2010年1月1日起生效的投資型保單，投資帳戶的收益或孳息，都必須在收益發生年度，計入要保人的所得課稅。

簡單來說，只要是2010年開始生效的投資型保單，獲利為海外投資所得（如：境外基金獲利），就納入海外所得計算最低稅負制，若是國內貨幣帳戶等獲利，利息則須納入綜合所得稅計算。

值得留意的是，要、被保人填錯了，恐怕還得多繳一筆稅。以年金險為例，年金險是因應「長壽」風險而生，保障自己的老年生活，因此繳保費的要保人，與領取年金的被保險人，通常都是同一人，也就是自己繳保費、自己領年金。

另一方面，法令也規定，在被保險人仍存活時，年金險的受益人須為被保險人本人，不得指定或變更，才能真正達到照顧「老後的自己」的需求。

但如果以自己為要保人，而以父母或子女為被保險人領取年金，不只要保人可能會被課徵贈與稅，領年金的被保險人，也可能會有所得稅的問題。因此實務上，有些保單限要、被保人須為同一人，對民眾來說比較有利。

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