標題 來源 類別 發行日期 閱讀權限
~
不放置新聞 --- --- --- ---
>
<
收件人姓名:
收件人Email:
寄件人電話:
新聞 財經時勢
準備報稅了!投資型保單獲利 如何課稅?
文/編輯部 | 《現代保險》雜誌 | 2021.04.23 (新聞)

根據財政部規定,2010年1月1日起生效的投資型保單,投資帳戶的收益或孳息,都必須在收益發生年度,計入要保人的所得課稅。

簡單來說,只要是2010年開始生效的投資型保單,獲利為海外投資所得(如:境外基金獲利),就納入海外所得計算最低稅負制,若是國內貨幣帳戶等獲利,利息則須納入綜合所得稅計算。

值得留意的是,要、被保人填錯了,恐怕還得多繳一筆稅。以年金險為例,年金險是因應「長壽」風險而生,保障自己的老年生活,因此繳保費的要保人,與領取年金的被保險人,通常都是同一人,也就是自己繳保費、自己領年金。

另一方面,法令也規定,在被保險人仍存活時,年金險的受益人須為被保險人本人,不得指定或變更,才能真正達到照顧「老後的自己」的需求。

但如果以自己為要保人,而以父母或子女為被保險人領取年金,不只要保人可能會被課徵贈與稅,領年金的被保險人,也可能會有所得稅的問題。因此實務上,有些保單限要、被保人須為同一人,對民眾來說比較有利。

 

《投資型保典》轟動上市
全國保險月特惠專案/預購20本特惠$999

 
 



編輯推薦
調查&排名
全球最會賺錢的6個媽媽 年收入至少5億元
誰是全世界最會賺錢的媽媽?富比世日前公布的調查指出,馬丹娜是好萊塢賺最多錢的媽媽,2008年即...
市場訊息
《重要新聞》2023年09月21日
衛福部:因應新型冠狀病毒演變 自9月26日起開放莫德納...
財經時勢
團體年金 投保人數不到5千人
金管會開放「團體年金險」,希望幫廣大勞工新增一種累積退休金方式。但「團體年金險」要企業幫員工投保,然...