台北市廖先生問：我的戶籍在台北市，膝下無子女，太太長期臥病在床，我們夫妻倆每月分別領有1萬3400元的低收入戶生活補助，最近我想要給太太一份保險保障，請問，如果我購買壽險保單，會不會影響低收入戶補助的資格？

A：低收入戶究竟能不能買保險，是許多民眾及保險業務員的共同疑問，有人認為保險具有隱藏資產的功能，把錢放在保單不會被國稅局查到，但實務上仍有不少民眾因為保單曝光，而被取消低收入戶補助。

只不過，並不是買了保險就不符合低收入戶的資格，而是要看全戶的資產是否符合政府訂定的低收入戶標準。因此在討論低收入戶能不能買保險之前，首先要了解申請低收入戶資格究竟要符合哪些條件？

保險單也算動產

根據衛生福利部社會救助及社工司公布的低收入戶審核標準，申請人必須符合全戶平均每人每月總收入低於各縣市最低生活費，全家人所擁有的動產及不動產價值也必須低於各縣市公布的額度。

以廖先生的戶籍所在地台北市為例，申請低收入戶補助必符合以下條件：

1. 家庭總收入平均分配全家人口，每人每月在最低生活費標準1萬4794元以下。

2. 全家人口的動產（存款、投資、有價證券及五年內新車）平均每人不超過15萬元。

3. 全家人口的土地及房屋價值不超過740萬元。

保險單屬於有價證券的一種，因此只要累積有保單價值準備金，或者領取保險給付、解約金，都必須納入動產額度計算。就廖先生而言，只要他和太太擁有的保單價值、當年度領取的保險給付，以及存款、投資等其他動產合計超過30萬元（15萬元×2人），就有可能被社會局取消低收入戶生活補助。

領保險給付，需說明金流

從實務面來看，民眾購買的商業保險，社會局通常無從查起，只有在保險金、滿期金及保單的解約金匯入個人帳戶後，社會局才有辦法從全國財稅中心查到金融業者申報的利息所得，並從中推算申請人的存款金額，進而查出個人購買的商業保險。

此外，在九十五年一月一日最低稅負制上路後才簽訂的保單，如果要保人與生存金受益人為不同人，不論金額為何，保險公司都要主動通報國稅局，因此這類保單也很容易曝光。

然而，就算商業保險給付超過動產標準，社會局在審核時，仍會先了解保單類型及資金流向，如果保險金絕大部分用來支付被保險人的喪葬或醫療費用，則社會局有可能不會計入動產總額，至於儲蓄險的生存還本金、滿期保險金，或者投資型保單的帳戶價值等，因保險保障的性質較低，一般都會納入動產計算。

低收資格，每年須複查

為了避免社福資源遭到濫用，申請低收入戶生活補助時，申請人必須簽署切結書，保證誠實申報所有資產。社會局每年會重新審核一次低收入戶的資格，一旦發現資產超過審核標準，將取消補助，若有不實申報或故意隱匿資產的情形，則會向當事人追繳溢領款項。

假設廖先生和廖太太名下沒有其他存款、投資、有價證券或五年內的新車，則夫妻倆可擁有的保單價值合計最高以三十萬元為限。此外，為了避免保單價值的認定方式出現落差，建議廖先生在投保之前，最好向當地區公所或社會局詢問清楚，以免影響低收入戶生活補助的資格。