常見的情況像是丈夫以自己為要保人、妻子為被保險人投保，或是父母為要保人為子女投保，不過，一旦離婚或是與長輩反目，要保人拒絕再繳保費，保單恐因此失效，甚至面臨道德危險。

五、夫妻離婚、父母子女反目 保單怎麼辦？

最好的解決方式，就是協議變更要保人為自己。但如果協議不成，退而求其次，主動替要保人繳保費，以維持保單效力的話，恐怕不但無法避免道德危險，還必須冒著要保人可能隨時解約，拿回保價金的風險，而由於是「自願」代繳保費，未來想向要保人求償返還保費，可能會有困難。

其實，依《保險法》第105條，被保險人也有可隨時撤回當初同意簽約的權利，而被保險人撤銷同意，視為要保人終止契約，因此，一旦要保人與被保險人反目，而變更要保人又談不攏的話，主動要求撤銷契約，進行財產分配（離婚），或重新購買保單，也不失為一種可行的方式。

六、健康險不變更要保人 或沒有要保人可以嗎？

保險法規定，健康險受益人必須為被保險人本人，要保人無法任意指定受益人，加上大部份健康險無保價金，不能保單借款，解約也無從得利，因此，即使健康險保單無要保人，或要保人反目不繳保費，還是可由利害關係人自行繳費，維持保單效力。而後續可能發生的爭議及道德危險均遠低於具保價金、身故保險金的終身壽險，或是有死殘保險金的意外險。

此外，投保健康險須視被保險人體況核保，若只因無要保人或無法變更要保人而冒然解約，必須考慮的是，現行體況是否足以再投保，反之則會出現保障缺口。

七、要、被保險人如果失能或失智 無法簽字同意怎麼辦？

時常會看到網友在網路上訴苦，想要變更要保人，但要（被）保險人失能或失智無法簽名同意該怎麼辦？其實，無論是要保人或被保險人有精神障礙或心智缺陷的情況，只要向地方法院申請監護宣告或輔助宣告，成為要、被保險人的法定代理人，就可代為行使變更要保人。

然而須注意的是，若是申請監護（輔助）宣告，《民法》有規定「監護（輔助）人不得受讓受監護（輔助）人之財產。」也就是說，保單為要保人的財產，若申請成為失能、失智要保人的監護（輔助）人，只能代為行使保單各項權利，而一旦要變更要保人，就不能以自己（監護、輔助人）擔任新要保人。

八、變更要保人 會有賦稅問題嗎？

答案是肯定的，其實不難看到財政部不定時會發文提醒民眾，若父母將保單要保人變更為子女，視同財產移轉，若保單價值準備金超過免稅額上限220萬元，就會按超過的部分課徵10％贈與稅。

此外，若保單為含生存給付，如人壽保險、年金保險等險種，則變更要保人後，當要本人與受益人不同人，例如身兼要保人、受益人的父母，將要保人變更為子女，則將來受益人領取的生存給付就須納入個人年度所得稅計算。

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精彩全文，詳見329期《現代保險》雜誌。

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