許多人為了給子女過好日子而辛苦工作，打拚了大半輩子，開始規劃退休與往後的資產傳承。高資產族群的資產傳承，下一代很難避免要負擔一筆遺產稅，元大人壽推出「元大人壽三富增利利率變動型終身壽險」、「元大人壽三美增利美元利率變動型終身壽險」兩檔商品，只要3年的時間，不但可為子女預留稅源，免去將來繼承時可能的貸款、變賣等問題，在世時又可受到高額壽險保障，且有機會因增值回饋分享金讓資產逐步增加。

根據《遺產及贈與稅法》，應納稅額在30萬元以上，納稅義務人確有困難，不能一次繳納現金時，可申請分18期繳納；也可申請實物抵繳。也就是說，若未完整規劃資產傳承，下一代繼承時現金不足，可能會面臨貸款、分期繳費或變賣動產、不動產等尷尬情況。

元大人壽商品精算部張銘修副總經理表示，「元大人壽三富增利利率變動型終身壽險」、「元大人壽三美增利美元利率變動型終身壽險」兩檔商品的共同特色，保險繳費期間僅3年，終身享有高額壽險保障，且保戶有機會年年享有增值回饋分享金，若保戶的增值回饋分享金選擇增額繳清，即可提高身故保障。

張銘修副總經理表示，這兩檔商品因繳費年期短，在世時享有高額保障，壽險保障形同預留稅源，可完整留愛給家人，非常適合退休前後、有意進行資產傳承的人士完成規劃。

以40歲男性投保「元大人壽三富增利利率變動型終身壽險」，保險金額600萬元，增值回饋分享金給付方式為增額繳清，因符合高保費2%折扣，自動轉帳繳費再享1%折扣，年繳保費901,800元，3年總保費2,705,400元，以假設每年宣告利率均為2.7%為例，第4保單年度末身故保障即可達6,168,790元。

對於想將資產做多幣別配置來分擔風險，「元大人壽三美增利美元利率變動型終身壽險」則是規劃資產傳承的另一種選擇，同樣40歲男性，保額90萬美元，增值回饋分享金給付方式為增額繳清，因符合高保費3%折扣，自動轉帳繳費再享1%折扣，年繳保費101,070美元，3年總保費303,210美元，以假設每年宣告利率均為3.5%為例，第4保單年度末身故保障即可達929,580美元。

張銘修副總經理提醒，留下身外之物給子女，原是愛的展現，若因規劃不足，造成子女反而須借貸、分期付款、變賣資產才能繳遺產稅，原先的美意可就大打折扣了，此外民眾購買保險時仍需注意實質課稅原則等相關稅賦義務法規。