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新聞 人壽保險
保險局:初步規劃 傳統長照才享稅惠
文/鄭慧菁 | 現代保險健康理財電子日報 | 2016.04.15 (新聞)

長照保險享單獨稅惠政策,日前雖獲財政部首肯優先審查,但額度及實施期程尚不明朗,若未來政策上路,保險局傾向以「傳統」長照險為適格商品,殘扶險、類長照險都不在稅惠範圍內。

針對長照險的保費支出提供所得申報的免稅額,可提高民眾購買保險的誘因,長照保險愈普及,除能減輕政府社福支出,也能提高民眾的照顧品質,對國家財政及國力都有正面助益,因此金管會強力宣導民眾投保長照險,即早為老年生活做好準備,並向財政部爭取「單獨」免稅額。

保險局表示,日前已獲財政部首肯,將長照險免稅額納入優先審查方案,但額度及實施期程尚不明朗,但會持續與財政部溝通。

目前市售具有長期照顧「功能」的保單,包括依「生理」及「認知」功能障礙認定的傳統長照險,以及依「殘廢等級」和「特定疾病」認定的殘扶險及類長照險。保險局指出,目前僅考慮依「長期照顧保險單示範條款」所定義的傳統長照險提供賦稅優惠,殘扶險及類長照險都不在適格範圍內。

依示範條款定義,長期照顧狀態是指保戶經醫師診斷判定,符合生理功能障礙或認知功能障礙2項情形之1。生理功能障礙是指進食、移位、如廁、沐浴、平地行動及更衣等6項日常生活自理力,持續有3項以上障礙。認知功能障礙是指保戶時間、場所、人物3項分辦障礙中有2項以上。

保險局說明,因市售依殘廢等級認定及疾病名稱給付的保單,均分別有一次給付及分期給付的設計,若為一次給付,就不符合長期照顧精神,為避免認定不清,造成稅惠執行上的困難,因此,以傳統長照險為適格保單。

不過,保險經紀人認為,3種具有照顧功能的保單,反而是傳統長照險的定義最不容易理解,銷售上也最困難。若擔心一次給付型殘扶險及類長照險在報稅時造成混淆,可規定分期給付達10年或15年以上的保單才具免稅資格,並在保單審查時特別給予「長期照顧認證」,讓稅務單位有所依據,就能解決申報上的問題,並讓有意為老年生活做準備的民眾,有更多商品可供選擇,才能真正達到紓解國家財政的目的。

 

 

 

 




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